Retenciones del IRS en 2026: cómo calcularlas
Los empleados con W-2 y los beneficiarios de pensiones sujetas a retención del impuesto federal sobre la renta pueden usar la calculadora del IRS para comprobar qué ajuste hacer en sus retenciones. Introduzca los datos del comprobante más reciente y de sus deducciones y, según el resultado, entregue el W-4 o el W-4P al pagador.
Compruebe si recibe un salario declarado en un W-2 o una pensión sujeta a retención.
Prepare el comprobante más reciente y los datos sobre ingresos y deducciones previstos para 2026.
Introduzca en la calculadora del IRS el tipo de declaración y las retenciones de cada ingreso.
Revise el reembolso o pago adicional estimado y los importes recomendados para cada formulario.
Entregue al pagador los formularios W-4 y W-4P necesarios y revise el comprobante una vez aplicados.
Los trabajadores con W-2 o quienes reciben una pensión sujeta a retención de impuestos federales deben usar la calculadora del IRS. Prepare los comprobantes más recientes y la documentación de las deducciones. Según el resultado, presente el W-4 o W-4P a la entidad pagadora. Confirme con ella cuándo debe entregarlos para que el cambio se refleje en los pagos de fin de año.
El cálculo se basa en el anuncio del IRS del 12 de marzo de 2026 y en las instrucciones de 2026.
Procedimiento para calcular la retención del IRS
Comience el cálculo en IRS Tax Withholding Estimator. Esta herramienta gratuita sirve para estimar ajustes en la retención del impuesto federal sobre los ingresos. La retención consiste en que la entidad pagadora descuenta por adelantado los impuestos de los ingresos y los paga.
· Compruebe las condiciones de uso. Debe recibir un salario declarado en un W-2 o una pensión sujeta a retención. Los extranjeros no residentes según la legislación tributaria de Estados Unidos no pueden usarla.
· Reúna la documentación más reciente. Prepare los comprobantes más recientes de su trabajo actual y de sus pensiones. Si presenta una declaración conjunta, incluya también los datos de su cónyuge.
· Introduzca el estado civil para efectos de la declaración y los ingresos. Seleccione primero las personas dependientes y el estado civil para efectos de la declaración. Para cada ingreso, introduzca por separado la frecuencia de pago y el importe retenido.
· Revise las deducciones y el resultado. Incluya las deducciones y los créditos tributarios que prevé recibir. Compruebe el reembolso estimado o el importe adicional por pagar.
· Presente los formularios de modificación. Si es necesario, genere un W-4 o W-4P con el resultado del cálculo. Preséntelo al empleador o a la entidad que paga la pensión correspondiente.
Según la información del IRS, el cálculo tarda unos 25 minutos. No es necesario iniciar sesión. Usar la calculadora por sí solo no modifica la retención. Información sobre la calculadora del IRS
Quién puede usarla y condiciones aplicables
Determine si puede usarla según los ingresos que recibe actualmente y su condición conforme a la legislación tributaria de Estados Unidos. La nacionalidad por sí sola no determina si una persona es residente a efectos fiscales. No puede usar esta herramienta antes de empezar a trabajar ni antes de recibir su primer salario.
Situación actual | Uso y siguiente paso
Trabaja en un empleo que emite un W-2 | Calcule con el comprobante de pago más reciente
Recibe una pensión o renta vitalicia sujeta a retención del impuesto federal sobre los ingresos | Calcule con el comprobante de pago más reciente
Ambos cónyuges trabajan y presentan una declaración conjunta | Incluya conjuntamente los ingresos de ambos
Trabaja en varios empleos | Incluya los ingresos y las retenciones de todos los empleos
Tiene ingresos salariales y de trabajo por cuenta propia | Introduzca también los ingresos del trabajo por cuenta propia en el apartado correspondiente
Ni usted ni el cónyuge con quien presenta conjuntamente reciben salario ni una pensión aplicable | Calcule siguiendo las instrucciones sobre impuestos estimados
Es extranjero no residente según la legislación tributaria de Estados Unidos | Consulte las instrucciones complementarias del W-4 en Notice 1392
Si solo recibe beneficios del Social Security, trátelos por separado. Si tiene otros salarios o pensiones que cumplen los requisitos, también puede incluir los ingresos del Social Security. Para cambiar la retención de los propios beneficios del Social Security, consulte el W-4V.
Documentación necesaria y datos del comprobante de pago
En el comprobante más reciente, distinga entre el importe del pago actual y el acumulado anual. La declaración del año anterior sirve como referencia para localizar los ingresos y las deducciones. Introduzca los importes estimados de 2026 según su situación de este año.
Documentación necesaria | Datos que debe comprobar
Comprobantes de pago suyos y de su cónyuge | Fecha de pago, frecuencia de pago, salario antes de impuestos y retención del impuesto federal
Comprobantes de pago de pensiones y rentas vitalicias | Importe, frecuencia de pago y retención del impuesto federal
Declaración federal de impuestos sobre los ingresos más reciente | Estado civil para efectos de la declaración, fuentes de ingresos y partidas de deducciones y créditos tributarios
Registros de otros ingresos | Trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos, ganancias o pérdidas en operaciones de inversión, ingresos por alquiler, etc.
Registros relacionados con deducciones | Intereses hipotecarios, donaciones, gastos médicos que cumplen los requisitos, etc.
Registros relacionados con créditos tributarios | Partidas aplicables por personas dependientes, gastos de cuidado, gastos educativos, etc.
Registros de pagos de impuestos estimados | Importe ya pagado en 2026
La pantalla para introducir los ingresos es Income & tax payments. YTD es el importe acumulado desde el comienzo del año hasta la fecha del comprobante. Para el salario total, introduzca el importe antes de impuestos que pide la pantalla, no el importe neto recibido.
El impuesto federal puede aparecer como FIT, FITW, Fed W/H u otras abreviaturas. Si hay una retención adicional en una línea separada, inclúyala también. Excluya los impuestos estatales y locales, así como las retenciones de Social Security y Medicare. Pantalla del IRS para introducir ingresos
Cambios incorporados en la calculadora de 2026
La calculadora renovada de 2026 incorpora las deducciones derivadas de los cambios en la legislación tributaria. El IRS anunció la renovación el 12 de marzo de 2026. La ley se denomina One, Big, Beautiful Bill.
· Deducciones relacionadas con propinas y remuneración por horas extras que cumplen los requisitos
· Deducción de intereses de préstamos para automóviles que cumplen los requisitos
· Deducción adicional para personas mayores
· Cambios en los créditos tributarios relacionados con la familia
· Cambios relacionados con la propiedad de vivienda y las donaciones
Las deducciones reducen los ingresos sujetos a impuestos. Los créditos tributarios reducen el impuesto calculado. Introduzca cada partida solo si cumple los requisitos correspondientes. Anuncio del IRS sobre la renovación
No toda la remuneración por horas extras puede deducirse. El criterio es la parte adicional por horas extras que cumple los requisitos exigidos por la legislación federal. Esta deducción no elimina los impuestos de Social Security y Medicare.
Interpretación del reembolso estimado y del importe adicional por pagar
El resultado muestra la diferencia entre los impuestos estimados y los impuestos que se pagarán durante el año. Compruebe primero la estimación basada en mantener la retención actual. El importe real de la declaración puede variar debido a errores de introducción o a disposiciones tributarias que la herramienta no admite.
Resultado | Significado
Impuesto estimado | Impuesto estimado después de incluir los ingresos, las deducciones, los créditos tributarios, etc.
Total de pagos estimados | Suma del importe ya retenido, la retención estimada para el período restante y los impuestos estimados
Reembolso estimado | Parte del total de pagos estimados que supera el impuesto estimado
Importe adicional estimado por pagar | Déficit resultante de restar el total de pagos estimados al impuesto estimado
El reembolso estimado no es un reembolso ya confirmado. Si reduce la retención, puede aumentar el importe neto que recibe actualmente. En la misma medida, puede reducirse el reembolso que recibirá al presentar la declaración. Preguntas frecuentes sobre la calculadora del IRS
Comparación de cómo presentar el W-4 y el W-4P
Ajuste el salario con el W-4 y los pagos periódicos de pensiones con el W-4P. Los formularios descargados de la calculadora no incluyen datos personales. Complete los datos personales necesarios y la firma antes de presentarlos.
Entregue el Formulario W-4 a su empleador.
El documento citado es el Form W-4 en coreano del IRS para 2026. Se presenta al empleador. Guardar el resultado del cálculo y presentar el formulario son procedimientos separados. Versión coreana del Form W-4 de 2026
Formulario o apartado | Uso y destinatario
Form W-4 | Cambiar la retención salarial, se presenta al empleador correspondiente
Form W-4P | Cambiar la retención de pagos periódicos de pensiones y rentas vitalicias, se presenta a la entidad pagadora
Form W-4R | Elegir por separado la retención para pagos no periódicos y retiros de reinversiones que cumplen los requisitos
Step 3 del W-4 | Ajuste para reducir la retención sobre una base anual
Step 4(c) del W-4 | Importe adicional que se retendrá en cada período de pago
· Compruebe el importe recomendado para cada formulario que aparece en el resultado del cálculo.
· Complete los datos personales necesarios y firme.
· Preséntelo mediante el formulario impreso o el sistema electrónico que acepte la entidad pagadora.
· Después de que se aplique, compruebe en el comprobante el importe retenido del impuesto federal sobre los ingresos.
No introduzca repetidamente el mismo importe de ajuste en varios empleos. Siga las instrucciones que la calculadora proporciona para cada empleo. Si usa tanto el W-4 como el W-4P, distinga también los resultados de cada formulario.
Momento de aplicación a fin de año y cuándo volver a calcular
Si desea que el cambio se refleje a fin de año, compruebe primero el calendario de procesamiento de la entidad pagadora. Los ajustes habituales de la retención pueden hacerse durante todo el año. El nuevo importe no se aplica de inmediato el día en que usa la calculadora.
El W-4 tiene una regla de aplicación basada en el día 30 después de su presentación. Debe aplicarse a más tardar al inicio del primer período de pago que termine después de ese día. Por lo tanto, compruebe tanto el número de pagos restantes como la fecha real de aplicación. Información sobre el momento de aplicación en Publication 505
· Si usted o su cónyuge empiezan o dejan un empleo, o consiguen un empleo adicional
· Matrimonio, divorcio, nacimiento o adopción
· Jubilación o comienzo del cobro de una pensión
· Cambios importantes en el salario, los ingresos de inversiones o los ingresos del trabajo por cuenta propia
· Cambios en los requisitos de deducciones o créditos tributarios
Si hizo un ajuste durante el año, vuelva a calcular al comienzo del año siguiente. Esto se debe a que el importe se ajustó al número de pagos restantes de este año. El IRS recomienda revisar la retención cada enero.
Diferencia entre los ingresos del trabajo por cuenta propia y los impuestos estimados
Si tiene ingresos del trabajo por cuenta propia, distinga entre ajustar la retención y pagar impuestos estimados. Los impuestos estimados permiten pagar por partes los impuestos que la retención no cubre. Por lo general, a los ingresos del trabajo por cuenta propia se les aplican el impuesto sobre los ingresos y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Composición de los ingresos | Método que debe revisar
Salario e ingresos del trabajo por cuenta propia | Inclúyalos juntos en la calculadora y considere ajustar la retención salarial
El cónyuge con quien presenta conjuntamente recibe un salario | Sume los ingresos de ambos y considere ajustar la retención
Solo tiene ingresos del trabajo por cuenta propia, sin salario ni pensión cuya retención pueda ajustar | Use la hoja de cálculo de impuestos estimados de Publication 505
Sigue habiendo un déficit aunque ajuste la retención | Compruebe el importe de los impuestos estimados que debe pagar y las fechas de pago
Las fechas generales de pago de impuestos estimados para 2026 son las siguientes. Este es el calendario para contribuyentes generales que usan el año natural. Los agricultores, pescadores y otros grupos deben consultar las reglas específicas.
Período en que se generan los ingresos | Fecha límite general de pago
1 de enero de 2026-31 de marzo de 2026 | 15 de abril de 2026
1 de abril de 2026-31 de mayo de 2026 | 15 de junio de 2026
1 de junio de 2026-31 de agosto de 2026 | 15 de septiembre de 2026
1 de septiembre de 2026-31 de diciembre de 2026 | 15 de enero de 2027
Si solo comprueba el déficit anual, puede pasar por alto las fechas de pago. La multa por pagar de menos los impuestos estimados se calcula por cada período de pago. Consulte las obligaciones de pago específicas en el capítulo 2 de Publication 505.
Errores comunes al introducir e interpretar los datos
Si el importe difiere de lo esperado, compruebe primero la unidad introducida. Confundir el importe de un solo pago con el importe anual cambia mucho el resultado. Tampoco debe interpretar el importe del ajuste indicado en el resultado como si fuera el reembolso.
Error común | Qué debe comprobar
Introducir el importe YTD como retención del pago actual | Distinga entre el pago actual y el acumulado anual
Introducir directamente el total de impuestos del comprobante | Seleccione solo el impuesto federal sobre los ingresos
Confundir dos pagos al mes con un pago cada 2 semanas | Compruebe la frecuencia real de pago
Introducir dos veces las bonificaciones o la remuneración por horas extras | Compruebe el período y el tipo de ingresos que pide la pantalla
Introducir el déficit anual en Step 4(c) | Compruebe si se trata de la retención adicional de cada período de pago
Pensar que Step 3 es solo para personas con hijos | También puede incluir la recomendación de la calculadora para reducir la retención
Ajustar con el W-4P todos los retiros de cuentas de jubilación | Distinga entre pagos periódicos y no periódicos
Para comprobar directamente los impuestos de un solo pago, consulte Publication 15-T. Estas instrucciones explican el método de tramos salariales y el método de porcentajes para cada período de pago. Su finalidad es distinta de la calculadora que estima todos los ingresos anuales. Publication 15-T de 2026
Tabla de registros para volver a calcular
Guarde un registro tanto del resultado del cálculo como de si el cambio se reflejó realmente en el pago. La siguiente tabla es una propuesta de organización para facilitar un nuevo cálculo. No es documentación adicional que deba presentarse al IRS.
Dato que debe registrar | Uso al volver a calcular
Fecha del cálculo y fecha de pago del comprobante utilizado | Comprobar a qué momento corresponden los datos
Lista de fuentes de ingresos suyas y de su cónyuge | Comprobar si se omitió algún empleo o pensión
Fundamento de los ingresos y deducciones estimados | Comprobar qué supuestos cambiaron posteriormente
Importes recomendados para cada formulario y fecha de presentación | Comprobar qué se presentó y a qué entidad pagadora
Comprobante posterior a la aplicación del cambio | Comprobar si la recomendación se reflejó realmente en el pago
La calculadora no pide el nombre ni el número de Social Security. Las respuestas introducidas se borran al cerrar la ventana del navegador. Guarde por separado los resultados que quiera comparar después y los formularios presentados.
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