{"content_id":"wo7zxzpdj0","slug":"irs-tax-withholding-estimator-2026","locale":"zh-hant","schema_type":"HowTo","category":"how_to","category_name":"操作教學","title":"IRS 2026年預扣稅計算方法","summary":"W-2員工與須預扣聯邦所得稅的退休金領取者，可使用IRS計算器確認預扣稅調整金額。輸入最新明細與扣除資料後，請依結果向支付機構提交W-4或W-4P。","sponsorship_disclosure":null,"affiliate_disclosure":null,"commerce_disclosure":null,"author":{"name":"OnBinder","url":"https://onbinder.com/ko/about"},"key_points":["確認是否有W-2薪資或須預扣稅的退休金。","準備最新明細，以及2026年預估收入與扣除資料。","在IRS計算器中輸入申報身分與各項收入的預扣稅額。","確認預估退稅額或需補繳的金額，以及各表格的建議金額。","向支付機構提交所需的W-4或W-4P，並在生效後查看明細。"],"content_markdown":"W-2員工或聯邦稅遭預扣的年金領取人，請使用IRS計算器。請準備最近的明細表和扣除資料。依據結果，向支付機構提交W-4或W-4P。若要在年底前反映於薪資中，請向支付機構確認處理時間。\n\n計算依據為IRS於2026年3月12日發布的內容及2026年指引。\n\n## IRS預扣稅計算程序\n\n請在IRS Tax Withholding Estimator開始計算。這項工具是用來調整聯邦所得稅預扣額的免費估算器。預扣是由支付機構預先從收入中扣除稅款並繳納的方式。\n\n1. **確認使用條件。** 必須有W-2薪資或遭預扣稅款的年金。依美國稅法屬於非居民者不適用。\n2. **收集最近的資料。** 請準備目前工作和年金的最新明細表。若夫妻聯合申報，也要包含配偶的資料。\n3. **輸入申報身分和收入。** 先選擇受扶養人和申報身分。依不同收入分別輸入支付週期和預扣稅額。\n4. **確認扣除額和結果。** 納入預計可申請的扣除額與稅額抵免。確認預計退稅額或額外應繳金額。\n5. **提交變更表格。** 如有需要，依計算結果建立W-4或W-4P。提交給相關僱主或年金支付機構。\n\n依IRS說明，計算約需25分鐘。不需要登入。僅使用計算器並不會變更預扣稅額。[IRS計算器說明](https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator)\n\n## 適用對象與各項條件整理\n\n請依目前領取的收入和美國稅法上的身分判斷是否適用。稅法上的居民身分並非僅由國籍決定。尚未就業或尚未領取第一筆薪資時，無法使用此工具。\n\n| 目前情況 | 適用判斷與後續步驟 |\n| --- | --- |\n| 在取得W-2的工作任職 | 使用最近的薪資明細表計算 |\n| 領取預扣聯邦所得稅的年金或年金保險 | 使用最近的支付明細表計算 |\n| 雙薪夫妻聯合申報 | 一併納入夫妻雙方的收入 |\n| 同時從事多份工作 | 納入所有工作的收入和預扣稅額 |\n| 同時有薪資和自營業收入 | 將自營業收入輸入個別項目 |\n| 本人及聯合申報的配偶均無薪資或相關年金 | 依預估稅指引計算 |\n| 依美國稅法屬於非居民 | 查看Notice 1392的W-4補充指引 |\n\n若只領取社會安全年金，請另行區分。若有其他符合資格的薪資或年金，也可納入社會安全年金收入。若要變更社會安全年金本身的預扣稅額，請查看W-4V。\n\n## 準備資料與薪資明細表輸入項目\n\n請從最新明細表區分本次支付金額和年度累計金額。上一年度申報表可作為查找收入和扣除項目的參考資料。請依今年情況輸入2026年的預計金額。\n\n| 準備資料 | 應確認內容 |\n| --- | --- |\n| 本人及配偶的薪資明細表 | 支付日、支付週期、稅前薪資、聯邦稅預扣額 |\n| 年金及年金保險支付明細表 | 支付金額、支付週期、聯邦稅預扣額 |\n| 最近的聯邦所得稅申報表 | 申報身分、收入來源、扣除額與稅額抵免項目 |\n| 其他收入紀錄 | 自營業、利息、股息、投資交易損益、租金收入等 |\n| 扣除相關紀錄 | 房屋貸款利息、捐款、符合資格的醫療費用等 |\n| 稅額抵免相關紀錄 | 受扶養人、照護費、教育費等適用項目 |\n| 預估稅繳納紀錄 | 2026年已繳納的金額 |\n\n收入輸入畫面為Income \u0026 tax payments。YTD是從該年度年初到明細表基準日為止的累計金額。薪資總額請勿填寫實領金額，而應填寫畫面要求的稅前金額。\n\n聯邦稅項目可能標示為FIT、FITW、Fed W/H等。若額外預扣稅額列在單獨一行，也請一併納入。請排除州稅、地方稅以及Social Security、Medicare預扣額。[IRS收入輸入畫面](https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator/income/)\n\n## 2026年計算器納入的變更事項\n\n2026年改版計算器納入了稅法變更所涉及的扣除項目。IRS於2026年3月12日公布改版內容。法律名稱為One, Big, Beautiful Bill。\n\n- 與符合資格的小費和加班報酬相關的扣除\n- 符合資格的汽車貸款利息扣除\n- 高齡者額外扣除\n- 家庭相關稅額抵免變更\n- 與房屋所有權和捐款相關的變更\n\n所得扣除是減少應稅收入的方式。稅額抵免是減少已計算稅額的方式。各項目僅在符合相關條件時輸入。[IRS改版公告](https://www.irs.gov/newsroom/updated-tax-withholding-estimator-lets-millions-of-taxpayers-take-one-big-beautiful-bill-changes-into-account-when-calculating-their-withholding)\n\n並非全部加班報酬都可扣除。判斷基準是聯邦法律要求的符合資格加班加成部分。此項扣除不會同時免除Social Security、Medicare稅款。\n\n## 預計退稅額與額外應繳金額的解讀\n\n結果會顯示預計稅額與年度內將繳納稅款之間的差額。請先確認維持目前預扣額時的預估結果。輸入錯誤或工具不支援的稅法項目，可能使實際申報金額有所不同。\n\n| 結果項目 | 意義 |\n| --- | --- |\n| 預計稅額 | 納入收入、扣除額、稅額抵免等計算的預計稅額 |\n| 預計繳納總額 | 已預扣金額、剩餘期間的預計預扣額及預估稅總額 |\n| 預計退稅額 | 預計繳納總額高於預計稅額的部分 |\n| 預計額外應繳金額 | 從預計稅額扣除預計繳納總額後的不足部分 |\n\n預計退稅額並非已確定的退稅款。減少預扣額可能會增加目前的實領金額。相對地，申報時可領取的退稅額可能會減少。[IRS計算器FAQ](https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator-faqs)\n\n## W-4與W-4P提交方式比較\n\n薪資請使用W-4調整，定期年金支付則使用W-4P調整。從計算器下載的表格不含個人資料。提交前請補齊必要的個人資料並簽名。\n\n\u003e 請將表格W-4交給您的僱主。\n\n引用文件為IRS的2026年韓文版Form W-4。請提交給僱主。儲存計算結果和提交表格是不同的程序。[2026年Form W-4韓文版](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4ko.pdf)\n\n| 表格及項目 | 用途與提交對象 |\n| --- | --- |\n| Form W-4 | 變更薪資預扣額，提交給相關僱主 |\n| Form W-4P | 變更定期年金及年金保險預扣額，提交給支付機構 |\n| Form W-4R | 與非定期支付款及符合資格的轉存提領相關的個別預扣選擇 |\n| W-4的Step 3 | 以全年為基準減少預扣額的調整 |\n| W-4的Step 4(c) | 每個薪資期間額外預扣的金額 |\n\n1. 確認計算結果中各表格顯示的建議金額。\n2. 填寫必要的個人資料並簽名。\n3. 透過支付機構接受的紙本表格或電子系統提交。\n4. 套用後，從明細表確認聯邦所得稅預扣額。\n\n請勿在多份工作的表格中重複填入相同的調整金額。請遵循計算器針對各工作的指示。即使同時使用W-4和W-4P，也要區分各表格的結果。\n\n## 年底前反映的時間與重新計算時機\n\n若希望在年底前反映，請先確認支付機構的處理時程。一般預扣稅調整也可在年度中進行。新金額不會在使用計算器當天立即生效。\n\nW-4有以提交後第30天為基準的適用規則。必須在該日之後結束的第一個薪資期間開始前套用。因此，請同時確認剩餘發薪次數和實際生效日。[Publication 505的生效時間說明](https://www.irs.gov/publications/p505)\n\n- 本人或配偶入職、離職或新增工作\n- 結婚、離婚、生育或收養\n- 退休或開始領取年金\n- 薪資、投資收入、自營業收入大幅變化\n- 扣除額或稅額抵免條件發生變化\n\n若在年度中進行調整，請於下一年年初重新計算。這是因為該金額是依今年剩餘的支付次數計算。IRS建議每年1月檢查預扣稅額。\n\n## 自營業收入與預估稅的差異\n\n若有自營業收入，請區分預扣稅調整與預估稅繳納。預估稅是將無法由預扣稅涵蓋的稅款分次繳納。自營業收入通常適用所得稅和自營業稅。\n\n| 收入組成 | 確認方式 |\n| --- | --- |\n| 同時有薪資和自營業收入 | 一併納入計算器，並檢討是否調整薪資預扣額 |\n| 聯合申報的配偶有薪資 | 合併夫妻收入，檢討是否調整預扣額 |\n| 沒有可調整的薪資或年金，只有自營業收入 | 使用Publication 505的預估稅計算表 |\n| 即使調整預扣額仍有不足 | 確認應繳預估稅金額和繳納時間 |\n\n2026年一般預估稅繳納日如下。這是採用日曆年度的一般納稅人時程。農漁業從業人員等請確認個別規則。\n\n| 收入發生期間 | 一般繳納期限 |\n| --- | --- |\n| 2026年1月1日-3月31日 | 2026年4月15日 |\n| 2026年4月1日-5月31日 | 2026年6月15日 |\n| 2026年6月1日-8月31日 | 2026年9月15日 |\n| 2026年9月1日-12月31日 | 2027年1月15日 |\n\n若只確認全年的不足金額，可能會錯過繳納時點。預估稅繳納不足的罰款按各繳納期間計算。具體繳納義務請查看Publication 505第2章。\n\n## 輸入與解讀時的常見錯誤\n\n若金額與預期不同，請先確認輸入單位。將單次薪資金額與全年金額弄反，結果會大幅不同。也不要把計算結果中的調整額誤認為退稅額。\n\n| 常見錯誤 | 應確認內容 |\n| --- | --- |\n| 在本次薪資預扣額中輸入YTD金額 | 區分本次支付金額與年度累計額 |\n| 直接輸入明細表中的稅款總額 | 僅選擇聯邦所得稅項目 |\n| 將每月支付2次與每2週支付混淆 | 確認實際支付週期 |\n| 重複輸入獎金或加班報酬 | 確認畫面要求的期間和收入範圍 |\n| 在Step 4(c)輸入全年不足額 | 確認是否為每個薪資期間的額外預扣額 |\n| 將Step 3理解為只有育有子女者使用的欄位 | 也可反映計算器減少預扣額的建議 |\n| 使用W-4P調整所有退休帳戶提領 | 區分定期支付與非定期支付 |\n\n若要自行核算單次薪資的稅額，請查看Publication 15-T。此指引說明各薪資期間的薪資級距法和百分比法。其用途不同於估算全年收入的計算器。[2026年Publication 15-T](https://www.irs.gov/publications/p15t)\n\n## 重新計算用紀錄表\n\n請同時記錄計算結果，以及是否已實際反映在薪資中。下表是協助重新計算的整理建議，不是提交給IRS的額外文件。\n\n| 應記錄項目 | 重新計算時的用途 |\n| --- | --- |\n| 計算日和所用明細表的支付日 | 確認資料所屬時間點 |\n| 本人及配偶的收入來源清單 | 確認是否遺漏工作或年金 |\n| 預計收入和扣除額的依據 | 確認之後有所變更的假設 |\n| 各表格的建議金額和提交日 | 確認向哪個支付機構提交了什麼 |\n| 變更生效後的明細表 | 確認建議是否實際反映於薪資 |\n\n計算器不會要求提供姓名或社會安全號碼。關閉瀏覽器視窗後，輸入的回答會被清除。請另行保存之後要比較的結果和已提交的表格。","content_html":"\u003cp\u003eW-2員工或聯邦稅遭預扣的年金領取人，請使用IRS計算器。請準備最近的明細表和扣除資料。依據結果，向支付機構提交W-4或W-4P。若要在年底前反映於薪資中，請向支付機構確認處理時間。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e計算依據為IRS於2026年3月12日發布的內容及2026年指引。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#irs%E9%A0%90%E6%89%A3%E7%A8%85%E8%A8%88%E7%AE%97%E7%A8%8B%E5%BA%8F\" class=\"anchor\" id=\"irs預扣稅計算程序\"\u003e\u003c/a\u003eIRS預扣稅計算程序\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e請在IRS Tax Withholding Estimator開始計算。這項工具是用來調整聯邦所得稅預扣額的免費估算器。預扣是由支付機構預先從收入中扣除稅款並繳納的方式。\u003c/p\u003e\n\u003col\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003e確認使用條件。\u003c/strong\u003e 必須有W-2薪資或遭預扣稅款的年金。依美國稅法屬於非居民者不適用。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003e收集最近的資料。\u003c/strong\u003e 請準備目前工作和年金的最新明細表。若夫妻聯合申報，也要包含配偶的資料。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003e輸入申報身分和收入。\u003c/strong\u003e 先選擇受扶養人和申報身分。依不同收入分別輸入支付週期和預扣稅額。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003e確認扣除額和結果。\u003c/strong\u003e 納入預計可申請的扣除額與稅額抵免。確認預計退稅額或額外應繳金額。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003e提交變更表格。\u003c/strong\u003e 如有需要，依計算結果建立W-4或W-4P。提交給相關僱主或年金支付機構。\u003c/li\u003e\n\u003c/ol\u003e\n\u003cp\u003e依IRS說明，計算約需25分鐘。不需要登入。僅使用計算器並不會變更預扣稅額。\u003ca href=\"https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator\"\u003eIRS計算器說明\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca 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data-label=\"應確認內容\"\u003e申報身分、收入來源、扣除額與稅額抵免項目\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"準備資料\"\u003e其他收入紀錄\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e自營業、利息、股息、投資交易損益、租金收入等\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"準備資料\"\u003e扣除相關紀錄\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e房屋貸款利息、捐款、符合資格的醫療費用等\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"準備資料\"\u003e稅額抵免相關紀錄\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e受扶養人、照護費、教育費等適用項目\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"準備資料\"\u003e預估稅繳納紀錄\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e2026年已繳納的金額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e收入輸入畫面為Income \u0026amp; tax payments。YTD是從該年度年初到明細表基準日為止的累計金額。薪資總額請勿填寫實領金額，而應填寫畫面要求的稅前金額。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e聯邦稅項目可能標示為FIT、FITW、Fed W/H等。若額外預扣稅額列在單獨一行，也請一併納入。請排除州稅、地方稅以及Social Security、Medicare預扣額。\u003ca href=\"https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator/income/\"\u003eIRS收入輸入畫面\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#2026%E5%B9%B4%E8%A8%88%E7%AE%97%E5%99%A8%E7%B4%8D%E5%85%A5%E7%9A%84%E8%AE%8A%E6%9B%B4%E4%BA%8B%E9%A0%85\" class=\"anchor\" id=\"2026年計算器納入的變更事項\"\u003e\u003c/a\u003e2026年計算器納入的變更事項\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e2026年改版計算器納入了稅法變更所涉及的扣除項目。IRS於2026年3月12日公布改版內容。法律名稱為One, Big, Beautiful Bill。\u003c/p\u003e\n\u003cul\u003e\n\u003cli\u003e與符合資格的小費和加班報酬相關的扣除\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e符合資格的汽車貸款利息扣除\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e高齡者額外扣除\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e家庭相關稅額抵免變更\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e與房屋所有權和捐款相關的變更\u003c/li\u003e\n\u003c/ul\u003e\n\u003cp\u003e所得扣除是減少應稅收入的方式。稅額抵免是減少已計算稅額的方式。各項目僅在符合相關條件時輸入。\u003ca href=\"https://www.irs.gov/newsroom/updated-tax-withholding-estimator-lets-millions-of-taxpayers-take-one-big-beautiful-bill-changes-into-account-when-calculating-their-withholding\"\u003eIRS改版公告\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e並非全部加班報酬都可扣除。判斷基準是聯邦法律要求的符合資格加班加成部分。此項扣除不會同時免除Social Security、Medicare稅款。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E9%A0%90%E8%A8%88%E9%80%80%E7%A8%85%E9%A1%8D%E8%88%87%E9%A1%8D%E5%A4%96%E6%87%89%E7%B9%B3%E9%87%91%E9%A1%8D%E7%9A%84%E8%A7%A3%E8%AE%80\" class=\"anchor\" id=\"預計退稅額與額外應繳金額的解讀\"\u003e\u003c/a\u003e預計退稅額與額外應繳金額的解讀\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e結果會顯示預計稅額與年度內將繳納稅款之間的差額。請先確認維持目前預扣額時的預估結果。輸入錯誤或工具不支援的稅法項目，可能使實際申報金額有所不同。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e結果項目\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e意義\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"結果項目\"\u003e預計稅額\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"意義\"\u003e納入收入、扣除額、稅額抵免等計算的預計稅額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"結果項目\"\u003e預計繳納總額\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"意義\"\u003e已預扣金額、剩餘期間的預計預扣額及預估稅總額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"結果項目\"\u003e預計退稅額\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"意義\"\u003e預計繳納總額高於預計稅額的部分\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"結果項目\"\u003e預計額外應繳金額\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"意義\"\u003e從預計稅額扣除預計繳納總額後的不足部分\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e預計退稅額並非已確定的退稅款。減少預扣額可能會增加目前的實領金額。相對地，申報時可領取的退稅額可能會減少。\u003ca href=\"https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator-faqs\"\u003eIRS計算器FAQ\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#w-4%E8%88%87w-4p%E6%8F%90%E4%BA%A4%E6%96%B9%E5%BC%8F%E6%AF%94%E8%BC%83\" class=\"anchor\" id=\"w-4與w-4p提交方式比較\"\u003e\u003c/a\u003eW-4與W-4P提交方式比較\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e薪資請使用W-4調整，定期年金支付則使用W-4P調整。從計算器下載的表格不含個人資料。提交前請補齊必要的個人資料並簽名。\u003c/p\u003e\n\u003cblockquote\u003e\n\u003cp\u003e請將表格W-4交給您的僱主。\u003c/p\u003e\n\u003c/blockquote\u003e\n\u003cp\u003e引用文件為IRS的2026年韓文版Form W-4。請提交給僱主。儲存計算結果和提交表格是不同的程序。\u003ca href=\"https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4ko.pdf\"\u003e2026年Form W-4韓文版\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e表格及項目\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e用途與提交對象\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"表格及項目\"\u003eForm W-4\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"用途與提交對象\"\u003e變更薪資預扣額，提交給相關僱主\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"表格及項目\"\u003eForm W-4P\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"用途與提交對象\"\u003e變更定期年金及年金保險預扣額，提交給支付機構\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"表格及項目\"\u003eForm W-4R\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"用途與提交對象\"\u003e與非定期支付款及符合資格的轉存提領相關的個別預扣選擇\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"表格及項目\"\u003eW-4的Step 3\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"用途與提交對象\"\u003e以全年為基準減少預扣額的調整\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"表格及項目\"\u003eW-4的Step 4(c)\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"用途與提交對象\"\u003e每個薪資期間額外預扣的金額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003col\u003e\n\u003cli\u003e確認計算結果中各表格顯示的建議金額。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e填寫必要的個人資料並簽名。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e透過支付機構接受的紙本表格或電子系統提交。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e套用後，從明細表確認聯邦所得稅預扣額。\u003c/li\u003e\n\u003c/ol\u003e\n\u003cp\u003e請勿在多份工作的表格中重複填入相同的調整金額。請遵循計算器針對各工作的指示。即使同時使用W-4和W-4P，也要區分各表格的結果。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E5%B9%B4%E5%BA%95%E5%89%8D%E5%8F%8D%E6%98%A0%E7%9A%84%E6%99%82%E9%96%93%E8%88%87%E9%87%8D%E6%96%B0%E8%A8%88%E7%AE%97%E6%99%82%E6%A9%9F\" class=\"anchor\" id=\"年底前反映的時間與重新計算時機\"\u003e\u003c/a\u003e年底前反映的時間與重新計算時機\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e若希望在年底前反映，請先確認支付機構的處理時程。一般預扣稅調整也可在年度中進行。新金額不會在使用計算器當天立即生效。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003eW-4有以提交後第30天為基準的適用規則。必須在該日之後結束的第一個薪資期間開始前套用。因此，請同時確認剩餘發薪次數和實際生效日。\u003ca href=\"https://www.irs.gov/publications/p505\"\u003ePublication 505的生效時間說明\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003cul\u003e\n\u003cli\u003e本人或配偶入職、離職或新增工作\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e結婚、離婚、生育或收養\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e退休或開始領取年金\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e薪資、投資收入、自營業收入大幅變化\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e扣除額或稅額抵免條件發生變化\u003c/li\u003e\n\u003c/ul\u003e\n\u003cp\u003e若在年度中進行調整，請於下一年年初重新計算。這是因為該金額是依今年剩餘的支付次數計算。IRS建議每年1月檢查預扣稅額。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E8%87%AA%E7%87%9F%E6%A5%AD%E6%94%B6%E5%85%A5%E8%88%87%E9%A0%90%E4%BC%B0%E7%A8%85%E7%9A%84%E5%B7%AE%E7%95%B0\" class=\"anchor\" id=\"自營業收入與預估稅的差異\"\u003e\u003c/a\u003e自營業收入與預估稅的差異\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e若有自營業收入，請區分預扣稅調整與預估稅繳納。預估稅是將無法由預扣稅涵蓋的稅款分次繳納。自營業收入通常適用所得稅和自營業稅。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e收入組成\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e確認方式\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入組成\"\u003e同時有薪資和自營業收入\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認方式\"\u003e一併納入計算器，並檢討是否調整薪資預扣額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入組成\"\u003e聯合申報的配偶有薪資\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認方式\"\u003e合併夫妻收入，檢討是否調整預扣額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入組成\"\u003e沒有可調整的薪資或年金，只有自營業收入\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認方式\"\u003e使用Publication 505的預估稅計算表\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入組成\"\u003e即使調整預扣額仍有不足\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認方式\"\u003e確認應繳預估稅金額和繳納時間\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e2026年一般預估稅繳納日如下。這是採用日曆年度的一般納稅人時程。農漁業從業人員等請確認個別規則。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e收入發生期間\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e一般繳納期限\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入發生期間\"\u003e2026年1月1日-3月31日\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"一般繳納期限\"\u003e2026年4月15日\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入發生期間\"\u003e2026年4月1日-5月31日\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"一般繳納期限\"\u003e2026年6月15日\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入發生期間\"\u003e2026年6月1日-8月31日\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"一般繳納期限\"\u003e2026年9月15日\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"收入發生期間\"\u003e2026年9月1日-12月31日\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"一般繳納期限\"\u003e2027年1月15日\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e若只確認全年的不足金額，可能會錯過繳納時點。預估稅繳納不足的罰款按各繳納期間計算。具體繳納義務請查看Publication 505第2章。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E8%BC%B8%E5%85%A5%E8%88%87%E8%A7%A3%E8%AE%80%E6%99%82%E7%9A%84%E5%B8%B8%E8%A6%8B%E9%8C%AF%E8%AA%A4\" class=\"anchor\" id=\"輸入與解讀時的常見錯誤\"\u003e\u003c/a\u003e輸入與解讀時的常見錯誤\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e若金額與預期不同，請先確認輸入單位。將單次薪資金額與全年金額弄反，結果會大幅不同。也不要把計算結果中的調整額誤認為退稅額。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e常見錯誤\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e應確認內容\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"常見錯誤\"\u003e在本次薪資預扣額中輸入YTD金額\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e區分本次支付金額與年度累計額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"常見錯誤\"\u003e直接輸入明細表中的稅款總額\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e僅選擇聯邦所得稅項目\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"常見錯誤\"\u003e將每月支付2次與每2週支付混淆\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e確認實際支付週期\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"常見錯誤\"\u003e重複輸入獎金或加班報酬\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e確認畫面要求的期間和收入範圍\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"常見錯誤\"\u003e在Step 4(c)輸入全年不足額\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e確認是否為每個薪資期間的額外預扣額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"常見錯誤\"\u003e將Step 3理解為只有育有子女者使用的欄位\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e也可反映計算器減少預扣額的建議\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"常見錯誤\"\u003e使用W-4P調整所有退休帳戶提領\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"應確認內容\"\u003e區分定期支付與非定期支付\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e若要自行核算單次薪資的稅額，請查看Publication 15-T。此指引說明各薪資期間的薪資級距法和百分比法。其用途不同於估算全年收入的計算器。\u003ca href=\"https://www.irs.gov/publications/p15t\"\u003e2026年Publication 15-T\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E9%87%8D%E6%96%B0%E8%A8%88%E7%AE%97%E7%94%A8%E7%B4%80%E9%8C%84%E8%A1%A8\" class=\"anchor\" id=\"重新計算用紀錄表\"\u003e\u003c/a\u003e重新計算用紀錄表\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e請同時記錄計算結果，以及是否已實際反映在薪資中。下表是協助重新計算的整理建議，不是提交給IRS的額外文件。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e應記錄項目\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e重新計算時的用途\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"應記錄項目\"\u003e計算日和所用明細表的支付日\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"重新計算時的用途\"\u003e確認資料所屬時間點\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"應記錄項目\"\u003e本人及配偶的收入來源清單\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"重新計算時的用途\"\u003e確認是否遺漏工作或年金\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"應記錄項目\"\u003e預計收入和扣除額的依據\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"重新計算時的用途\"\u003e確認之後有所變更的假設\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"應記錄項目\"\u003e各表格的建議金額和提交日\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"重新計算時的用途\"\u003e確認向哪個支付機構提交了什麼\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"應記錄項目\"\u003e變更生效後的明細表\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"重新計算時的用途\"\u003e確認建議是否實際反映於薪資\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e計算器不會要求提供姓名或社會安全號碼。關閉瀏覽器視窗後，輸入的回答會被清除。請另行保存之後要比較的結果和已提交的表格。\u003c/p\u003e\n","tags":["自營業","生活金融","報稅","稅務","稅額扣抵"],"faqs":[{"question":"IRS 預扣稅計算器是免費的嗎？","answer":"免費，而且不需要登入。根據 IRS 的說明，計算約需 25 分鐘。"},{"question":"韓國籍人士也可以使用計算器嗎？","answer":"請確認您在美國稅法上的身分與所得條件，而非國籍。美國稅法上的非居民不得使用。若符合此情況，請查閱 Notice 1392。"},{"question":"我還沒領到第一筆薪資，可以計算嗎？","answer":"目前在就業前或領到第一筆薪資前無法使用計算器。入職時所需的 W-4，請依表格說明填寫。"},{"question":"夫妻都有工作時，需要各自分開計算嗎？","answer":"若夫妻合併申報，請一併納入配偶的所得。要提交的 W-4 請按各個工作分開填寫。"},{"question":"要輸入明細表中的哪些稅款？","answer":"請輸入聯邦所得稅預扣額。請排除州稅、地方稅以及 Social Security、Medicare 預扣額。另行列出的額外聯邦所得稅預扣額則應納入。"},{"question":"如果顯示預計退稅額，是否代表退稅申請也完成了？","answer":"預計退稅額是計算結果，不代表已完成退稅申請。實際退稅額會依報稅結果而有所不同。"},{"question":"完成計算後，結果會自動傳送給雇主嗎？","answer":"不會自動傳送。如要變更，請將 W-4 提交給雇主。定期退休金則請將 W-4P 提交給支付機構。"},{"question":"W-4 的 Step 4(c) 應填入什麼金額？","answer":"請填入每個薪資期間要額外預扣的金額。請勿與全年的不足額混淆。"},{"question":"只有自營業所得也可以使用嗎？","answer":"如果您和合併申報的配偶都沒有可供調整的薪資或相關退休金，便無法使用。請查閱 Publication 505 的預估稅額計算表。"},{"question":"W-4P 也適用於退休帳戶的一次性提領嗎？","answer":"W-4P 用於選擇定期給付額的預扣方式。非定期給付與符合資格的轉存提領，請查閱 W-4R 說明。"},{"question":"計算器與 Publication 15-T 有何不同？","answer":"計算器會納入全年所得與已繳稅額，以估算調整金額。Publication 15-T 則是支付機構用來計算各薪資期間預扣額的指南。"},{"question":"年底調整的金額，隔年也可以繼續沿用嗎？","answer":"請在隔年年初重新計算。年中的建議會反映該年度剩餘的給付次數，因此可能需要重新調整。"}],"sources":[{"url":"https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator","title":"IRS Tax Withholding Estimator 官方計算器","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator","title":"IRS Tax Withholding Estimator 適用對象與準備資料","type":"source"},{"url":"https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator/income/","title":"IRS Tax Withholding Estimator 收入與已繳稅額輸入畫面","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator-faqs","title":"IRS Tax Withholding Estimator FAQs","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/newsroom/updated-tax-withholding-estimator-lets-millions-of-taxpayers-take-one-big-beautiful-bill-changes-into-account-when-calculating-their-withholding","title":"IRS 預扣稅估算器改版公告，IR-2026-35，2026年3月12日","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/individuals/employees/tax-withholding","title":"IRS Tax withholding：預扣稅與重新檢視時機","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4ko.pdf","title":"2026年 Form W-4 韓文版與填寫指南","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4-p","title":"IRS Form W-4P 定期退休金與年金保險預扣稅指南","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/publications/p505","title":"Publication 505 (2026), Tax Withholding and Estimated Tax","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/publications/p15t","title":"Publication 15-T (2026), Federal Income Tax Withholding Methods","type":"source"}],"images":[{"id":1385,"url":"https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MTk5MjAsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--7fa858ab254991efc36f10bd13d99c1a575c8946/ai-1fa88fb6.webp","is_representative":true,"generation_method":"ai_photo","license":"ai_generated","mime_type":"image/webp","width":1536,"height":1024,"translations":{"ko":{"alt":"사무실 창구에서 직원에게 서류를 건네는 여성과 카운터 위 스마트폰","caption":"한 여성이 원천징수 계산 관련 서류를 직원에게 제출하고 있다.","description":null},"en":{"alt":"Woman handing paperwork to an employee at an office counter with a smartphone nearby","caption":"A woman submits paperwork related to calculating tax withholding.","description":null},"ja":{"alt":"オフィスの窓口で職員に書類を渡す女性とカウンター上のスマートフォン","caption":"女性が源泉徴収の計算に関する書類を職員に提出している。","description":null},"es":{"alt":"Mujer entregando documentos a una empleada en un mostrador con un teléfono cerca","caption":"Una mujer presenta documentos relacionados con el cálculo de retenciones fiscales.","description":null},"id":{"alt":"Perempuan menyerahkan dokumen kepada petugas di meja layanan dengan ponsel di dekatnya","caption":"Seorang perempuan menyerahkan dokumen terkait perhitungan pemotongan pajak.","description":null},"pt":{"alt":"Mulher entregando documentos a uma funcionária em um balcão com um celular próximo","caption":"Uma mulher apresenta documentos relacionados ao cálculo da retenção de impostos.","description":null},"zh-hant":{"alt":"女子在辦公室櫃檯將文件交給職員，桌上放著智慧型手機","caption":"一名女子正在提交與預扣稅計算相關的文件。","description":null},"de":{"alt":"Frau übergibt einer Mitarbeiterin Unterlagen an einem Büroschalter, daneben liegt ein Smartphone","caption":"Eine Frau reicht Unterlagen zur Berechnung des Steuerabzugs ein.","description":null}}},{"id":1386,"url":"https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MTk5MjYsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--a113536590ae6cbef19114cfe70a99feee769abd/ai-2771c3c2.webp","is_representative":false,"generation_method":"ai_semi","license":"ai_generated","mime_type":"image/webp","width":1536,"height":1024,"translations":{"ko":{"alt":"사무실 창구에서 직원에게 서류를 건네는 여성과 계산·승인 절차 아이콘","caption":"직원이 원천징수 관련 서류를 검토하는 과정을 보여준다.","description":null},"en":{"alt":"Woman handing paperwork to an office employee beneath calculation and approval icons","caption":"An employee reviews paperwork related to withholding calculations.","description":null},"ja":{"alt":"窓口で職員に書類を渡す女性と計算・承認プロセスのアイコン","caption":"職員が源泉徴収に関する書類を確認している。","description":null},"es":{"alt":"Mujer entregando documentos a una empleada bajo iconos de cálculo y aprobación","caption":"Una empleada revisa documentos relacionados con el cálculo de retenciones.","description":null},"id":{"alt":"Perempuan menyerahkan dokumen kepada petugas dengan ikon perhitungan dan persetujuan","caption":"Petugas meninjau dokumen terkait penghitungan pemotongan pajak.","description":null},"pt":{"alt":"Mulher entregando documentos a uma atendente sob ícones de cálculo e aprovação","caption":"Uma atendente analisa documentos relacionados ao cálculo da retenção tributária.","description":null},"zh-hant":{"alt":"女子在辦公室櫃檯遞交文件，上方顯示計算與核准流程圖示","caption":"職員正在審查與預扣稅計算相關的文件。","description":null},"de":{"alt":"Frau übergibt einer Büromitarbeiterin Unterlagen unter Symbolen für Berechnung und Freigabe","caption":"Eine Mitarbeiterin prüft Unterlagen zur Berechnung des Steuerabzugs.","description":null}}}],"published_at":"2026-09-19T04:07:34+09:00","updated_at":"2026-09-19T04:07:34+09:00","license":"cc_by","translation_status":"reviewed","available_locales":["ko","en","ja","es"],"data_locales":["ko","en","ja","es","id","pt","zh-hant","de"],"url":"https://onbinder.com/en/articles/irs-tax-withholding-estimator-2026"}