{"content_id":"wo7zxzpdj0","slug":"irs-tax-withholding-estimator-2026","locale":"de","schema_type":"HowTo","category":"how_to","category_name":"Anleitungen","title":"IRS-Quellensteuer 2026 berechnen","summary":"W-2-Beschäftigte sowie Rentenempfänger, von deren Rente Bundeseinkommensteuer einbehalten wird, können mit dem IRS-Rechner den Betrag zur Anpassung des Quellensteuerabzugs ermitteln. Geben Sie die neuesten Abrechnungen und Unterlagen zu Abzügen ein und reichen Sie dann je nach Ergebnis W-4 oder W-4P bei der Zahlstelle ein.","sponsorship_disclosure":null,"affiliate_disclosure":null,"commerce_disclosure":null,"author":{"name":"OnBinder","url":"https://onbinder.com/ko/about"},"key_points":["Prüfen Sie, ob Sie W-2-Lohn beziehen oder eine Rente erhalten, von der Quellensteuer einbehalten wird.","Bereiten Sie die neuesten Abrechnungen sowie Unterlagen zu den für 2026 erwarteten Einkünften und Abzügen vor.","Geben Sie im IRS-Rechner den Steuererklärungsstatus und die für jede Einkunftsart einbehaltene Quellensteuer ein.","Prüfen Sie die voraussichtliche Erstattung oder Nachzahlung sowie die empfohlenen Beträge für die einzelnen Formulare.","Reichen Sie das erforderliche Formular W-4 oder W-4P bei der Zahlstelle ein und prüfen Sie nach der Umsetzung die Abrechnung."],"content_markdown":"Arbeitnehmer mit W-2 sowie Empfänger von Pensionen, bei denen Bundessteuer einbehalten wird, sollten den IRS-Rechner verwenden. Halten Sie aktuelle Abrechnungen und Unterlagen zu Abzügen bereit. Reichen Sie je nach Ergebnis W-4 oder W-4P bei der Zahlstelle ein. Erkundigen Sie sich dort, wann die Änderung noch in den Zahlungen zum Jahresende berücksichtigt wird.\n\nGrundlage der Berechnung sind die Mitteilung des IRS vom 12. März 2026 und die Richtlinien für 2026.\n\n## Verfahren zur Berechnung des IRS-Steuereinbehalts\n\nBeginnen Sie die Berechnung im IRS Tax Withholding Estimator. Dieses Tool ist ein kostenloser Rechner zur Anpassung des Einbehalts der Bundeseinkommensteuer. Beim Steuereinbehalt zieht die Zahlstelle die Steuer vorab vom Einkommen ab und führt sie ab.\n\n1. **Prüfen Sie die Voraussetzungen für die Nutzung.** Sie müssen Arbeitslohn mit W-2 oder eine Pension mit Steuereinbehalt erhalten. Personen, die nach US-Steuerrecht nicht ansässig sind, können das Tool nicht nutzen.\n2. **Stellen Sie aktuelle Unterlagen zusammen.** Halten Sie die neuesten Abrechnungen Ihrer derzeitigen Arbeitsstellen und Pensionen bereit. Bei gemeinsamer Veranlagung von Ehepaaren gehören auch die Unterlagen des Ehepartners dazu.\n3. **Geben Sie Veranlagungsart und Einkommen ein.** Wählen Sie zuerst die unterhaltsberechtigten Personen und die Veranlagungsart aus. Geben Sie für jede Einkommensquelle den Zahlungsrhythmus und den einbehaltenen Betrag getrennt ein.\n4. **Prüfen Sie Abzüge und Ergebnis.** Berücksichtigen Sie die voraussichtlich beanspruchten Abzüge und Steuergutschriften. Prüfen Sie die voraussichtliche Erstattung oder Nachzahlung.\n5. **Reichen Sie die Änderungsformulare ein.** Erstellen Sie bei Bedarf anhand des Berechnungsergebnisses W-4 oder W-4P. Reichen Sie das Formular beim jeweiligen Arbeitgeber oder bei der jeweiligen Pensionszahlstelle ein.\n\nNach Angaben des IRS dauert die Berechnung etwa 25 Minuten. Eine Anmeldung ist nicht erforderlich. Allein durch die Nutzung des Rechners ändert sich der Steuereinbehalt nicht. [Hinweise zum IRS-Rechner](https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator)\n\n## Übersicht nach Nutzergruppe und Voraussetzungen\n\nBeurteilen Sie anhand Ihres aktuellen Einkommens und Ihres Status nach US-Steuerrecht, ob Sie das Tool nutzen können. Die steuerliche Ansässigkeit wird nicht allein durch die Staatsangehörigkeit bestimmt. Vor Aufnahme einer Beschäftigung oder vor Erhalt des ersten Arbeitslohns kann dieses Tool nicht genutzt werden.\n\n| Aktuelle Situation | Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt |\n| --- | --- |\n| Beschäftigung bei einem Arbeitgeber, der ein W-2 ausstellt | Berechnung anhand der neuesten Lohnabrechnung |\n| Bezug einer Pension oder Leibrente mit Einbehalt von Bundeseinkommensteuer | Berechnung anhand der neuesten Zahlungsabrechnung |\n| Gemeinsame Veranlagung eines berufstätigen Ehepaars | Einkommen beider Ehepartner gemeinsam berücksichtigen |\n| Beschäftigung bei mehreren Arbeitgebern | Einkommen und Steuereinbehalt aller Arbeitsstellen berücksichtigen |\n| Gleichzeitiger Bezug von Arbeitslohn und Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit | Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit ebenfalls unter einem eigenen Posten eingeben |\n| Weder die eigene Person noch der gemeinsam veranlagte Ehepartner bezieht Arbeitslohn oder eine entsprechende Pension | Berechnung nach den Richtlinien für Vorauszahlungen |\n| Nach US-Steuerrecht nicht ansässige Person | Ergänzende Hinweise zu W-4 in Notice 1392 prüfen |\n\nWenn Sie ausschließlich Leistungen der Social Security beziehen, ist dies gesondert zu behandeln. Wenn daneben anderer anrechenbarer Arbeitslohn oder eine entsprechende Pension vorliegt, können auch die Einkünfte aus Social Security berücksichtigt werden. Zur Änderung des Steuereinbehalts bei den Leistungen der Social Security selbst prüfen Sie W-4V.\n\n## Benötigte Unterlagen und Eingabefelder der Abrechnung\n\nUnterscheiden Sie in der neuesten Abrechnung zwischen dem Betrag der aktuellen Zahlung und dem kumulierten Jahresbetrag. Die Steuererklärung des Vorjahres dient als Referenz zum Auffinden von Einkommens- und Abzugsposten. Geben Sie die für 2026 erwarteten Beträge entsprechend Ihrer diesjährigen Situation ein.\n\n| Benötigte Unterlagen | Zu prüfende Angaben |\n| --- | --- |\n| Lohnabrechnungen der eigenen Person und des Ehepartners | Zahlungsdatum, Zahlungsrhythmus, Bruttolohn vor Steuern, einbehaltene Bundeseinkommensteuer |\n| Abrechnungen über Pensionen und Leibrenten | Zahlungsbetrag, Zahlungsrhythmus, einbehaltene Bundeseinkommensteuer |\n| Neueste Bundeseinkommensteuererklärung | Veranlagungsart, Einkommensquellen, Abzüge und Steuergutschriften |\n| Aufzeichnungen zu sonstigen Einkünften | Selbstständige Tätigkeit, Zinsen, Dividenden, Gewinne und Verluste aus Anlagegeschäften, Mieteinkünfte usw. |\n| Aufzeichnungen zu Abzügen | Hypothekenzinsen, Spenden, berücksichtigungsfähige medizinische Ausgaben usw. |\n| Aufzeichnungen zu Steuergutschriften | Unterhaltsberechtigte Personen, Betreuungskosten, Bildungsausgaben und andere zutreffende Posten |\n| Aufzeichnungen zu Steuervorauszahlungen | Im Jahr 2026 bereits gezahlte Beträge |\n\nDie Eingabeseite für Einkommen heißt Income \u0026 tax payments. YTD bezeichnet den kumulierten Betrag vom Beginn des jeweiligen Jahres bis zum Stichtag der Abrechnung. Tragen Sie beim Gesamtlohn nicht den Nettobetrag, sondern den auf der Seite verlangten Betrag vor Steuern ein.\n\nDer Posten für Bundessteuer kann als FIT, FITW, Fed W/H oder ähnlich bezeichnet sein. Wenn ein zusätzlicher Einbehalt in einer separaten Zeile aufgeführt ist, berücksichtigen Sie ihn ebenfalls. Schließen Sie bundesstaatliche und kommunale Steuern sowie einbehaltene Beträge für Social Security und Medicare aus. [IRS-Eingabeseite für Einkommen](https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator/income/)\n\n## Im Rechner für 2026 berücksichtigte Änderungen\n\nDer überarbeitete Rechner für 2026 berücksichtigt Abzüge aufgrund von Änderungen des Steuerrechts. Der IRS gab die Überarbeitung am 12. März 2026 bekannt. Das Gesetz trägt die Bezeichnung One, Big, Beautiful Bill.\n\n- Abzüge für berücksichtigungsfähige Trinkgelder und Überstundenvergütungen\n- Abzug für Zinsen aus berücksichtigungsfähigen Autokrediten\n- Zusätzlicher Abzug für ältere Personen\n- Änderungen bei familienbezogenen Steuergutschriften\n- Änderungen in Bezug auf Wohneigentum und Spenden\n\nEinkommensabzüge verringern das zu versteuernde Einkommen. Steuergutschriften verringern die berechnete Steuer. Geben Sie jeden Posten nur ein, wenn die jeweiligen Voraussetzungen erfüllt sind. [Mitteilung des IRS zur Überarbeitung](https://www.irs.gov/newsroom/updated-tax-withholding-estimator-lets-millions-of-taxpayers-take-one-big-beautiful-bill-changes-into-account-when-calculating-their-withholding)\n\nNicht die gesamte Überstundenvergütung ist abzugsfähig. Maßgeblich ist der berücksichtigungsfähige Überstundenzuschlag, den das Bundesrecht vorschreibt. Durch diesen Abzug entfallen die Steuern für Social Security und Medicare nicht.\n\n## Auslegung der voraussichtlichen Erstattung und Nachzahlung\n\nDas Ergebnis zeigt die Differenz zwischen der voraussichtlichen Steuer und den im Laufe des Jahres zu zahlenden Steuern. Prüfen Sie zunächst die Prognose für den Fall, dass Sie den aktuellen Steuereinbehalt beibehalten. Durch Eingabefehler oder nicht unterstützte steuerrechtliche Posten kann der tatsächliche Betrag in der Steuererklärung abweichen.\n\n| Ergebnispunkt | Bedeutung |\n| --- | --- |\n| Voraussichtliche Steuer | Voraussichtliche Steuer unter Berücksichtigung von Einkommen, Abzügen, Steuergutschriften usw. |\n| Voraussichtliche Gesamtzahlung | Summe der bereits einbehaltenen Beträge, des voraussichtlichen Einbehalts im verbleibenden Zeitraum und der Steuervorauszahlungen |\n| Voraussichtliche Erstattung | Betrag, um den die voraussichtliche Gesamtzahlung die voraussichtliche Steuer übersteigt |\n| Voraussichtliche Nachzahlung | Fehlbetrag, der sich ergibt, wenn die voraussichtliche Gesamtzahlung von der voraussichtlichen Steuer abgezogen wird |\n\nDie voraussichtliche Erstattung ist noch keine endgültig feststehende Erstattung. Wenn Sie den Steuereinbehalt verringern, kann sich Ihr derzeitiger Nettobetrag erhöhen. Entsprechend kann sich die Erstattung bei Abgabe der Steuererklärung verringern. [FAQ zum IRS-Rechner](https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator-faqs)\n\n## Vergleich der Einreichung von W-4 und W-4P\n\nPassen Sie den Einbehalt vom Arbeitslohn mit W-4 und den Einbehalt von regelmäßigen Pensionszahlungen mit W-4P an. Die aus dem Rechner heruntergeladenen Formulare enthalten keine personenbezogenen Daten. Ergänzen Sie vor der Einreichung die erforderlichen personenbezogenen Daten und die Unterschrift.\n\n\u003e Übergeben Sie Form W-4 Ihrem Arbeitgeber.\n\nDas zitierte Dokument ist die koreanischsprachige Fassung von Form W-4 des IRS für 2026. Es wird beim Arbeitgeber eingereicht. Das Speichern des Berechnungsergebnisses und das Einreichen des Formulars sind getrennte Vorgänge. [Koreanische Fassung von Form W-4 für 2026](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4ko.pdf)\n\n| Formular oder Posten | Zweck und Empfänger |\n| --- | --- |\n| Form W-4 | Änderung des Steuereinbehalts vom Arbeitslohn, Einreichung beim jeweiligen Arbeitgeber |\n| Form W-4P | Änderung des Steuereinbehalts von regelmäßigen Pensionen und Leibrenten, Einreichung bei der Zahlstelle |\n| Form W-4R | Gesonderte Wahl des Steuereinbehalts bei unregelmäßigen Zahlungen und Auszahlungen aus berücksichtigungsfähigen Rollovern |\n| Step 3 von W-4 | Anpassung zur Verringerung des Steuereinbehalts auf Jahresbasis |\n| Step 4(c) von W-4 | Betrag, der in jedem Lohnzahlungszeitraum zusätzlich einbehalten werden soll |\n\n1. Prüfen Sie die im Berechnungsergebnis für jedes Formular empfohlenen Beträge.\n2. Ergänzen Sie die erforderlichen personenbezogenen Daten und die Unterschrift.\n3. Reichen Sie das Formular auf Papier oder über das von der Zahlstelle akzeptierte elektronische System ein.\n4. Prüfen Sie nach der Umsetzung auf der Abrechnung den einbehaltenen Betrag der Bundeseinkommensteuer.\n\nTragen Sie denselben Anpassungsbetrag nicht wiederholt bei mehreren Arbeitsstellen ein. Befolgen Sie die Anweisungen, die der Rechner für die einzelnen Arbeitsstellen ausgibt. Auch wenn Sie W-4 und W-4P gemeinsam verwenden, müssen die Ergebnisse nach Formular getrennt werden.\n\n## Zeitpunkt der Berücksichtigung zum Jahresende und Neuberechnung\n\nWenn die Änderung noch zum Jahresende berücksichtigt werden soll, erkundigen Sie sich zuerst nach dem Bearbeitungszeitplan der Zahlstelle. Reguläre Anpassungen des Steuereinbehalts sind auch während des Jahres möglich. Der neue Betrag wird nicht bereits am Tag der Nutzung des Rechners angewendet.\n\nFür W-4 gilt eine Anwendungsregel, die sich auf den 30. Tag nach der Einreichung bezieht. Die Änderung muss bis zum Beginn des ersten Lohnzahlungszeitraums angewendet werden, der nach diesem Tag endet. Prüfen Sie daher sowohl die Zahl der verbleibenden Lohnzahlungen als auch das tatsächliche Anwendungsdatum. [Hinweise zum Anwendungszeitpunkt in Publication 505](https://www.irs.gov/publications/p505)\n\n- Aufnahme oder Beendigung einer Beschäftigung durch Sie oder Ihren Ehepartner sowie zusätzliche Beschäftigung\n- Eheschließung, Scheidung, Geburt oder Adoption\n- Eintritt in den Ruhestand oder Beginn des Pensionsbezugs\n- Erhebliche Änderung von Arbeitslohn, Anlageeinkünften oder Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit\n- Änderung der Voraussetzungen für Abzüge oder Steuergutschriften\n\nWenn Sie während des Jahres eine Anpassung vorgenommen haben, berechnen Sie den Betrag zu Beginn des folgenden Jahres erneut. Der Betrag wurde an die Zahl der im aktuellen Jahr verbleibenden Zahlungen angepasst. Der IRS empfiehlt, den Steuereinbehalt jedes Jahr im Januar zu überprüfen.\n\n## Unterschied zwischen Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Steuervorauszahlungen\n\nWenn Sie Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit beziehen, unterscheiden Sie zwischen der Anpassung des Steuereinbehalts und der Zahlung von Steuervorauszahlungen. Mit Steuervorauszahlungen werden Steuern, die nicht durch den Steuereinbehalt gedeckt sind, in Teilbeträgen entrichtet. Auf Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit fallen im Allgemeinen Einkommensteuer und Steuer auf selbstständige Tätigkeit an.\n\n| Zusammensetzung des Einkommens | Zu prüfende Methode |\n| --- | --- |\n| Gleichzeitiger Bezug von Arbeitslohn und Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit | Beides im Rechner berücksichtigen und Anpassung des Steuereinbehalts vom Arbeitslohn prüfen |\n| Arbeitslohn des gemeinsam veranlagten Ehepartners vorhanden | Einkommen beider Ehepartner zusammenfassen und Anpassung des Steuereinbehalts prüfen |\n| Nur Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit ohne anpassbaren Arbeitslohn oder Pension | Berechnungstabelle für Steuervorauszahlungen in Publication 505 verwenden |\n| Fehlbetrag bleibt trotz Anpassung des Steuereinbehalts bestehen | Erforderlichen Betrag und Zeitpunkt der Steuervorauszahlungen prüfen |\n\nDie allgemeinen Zahlungstermine für Steuervorauszahlungen im Jahr 2026 sind nachstehend aufgeführt. Dies ist der Zeitplan für reguläre Steuerpflichtige, die das Kalenderjahr verwenden. In der Land- oder Fischereiwirtschaft tätige Personen und andere Gruppen müssen gesonderte Regeln prüfen.\n\n| Zeitraum der Einkommenserzielung | Allgemeiner Zahlungstermin |\n| --- | --- |\n| 1. Januar 2026 bis 31. März 2026 | 15. April 2026 |\n| 1. April 2026 bis 31. Mai 2026 | 15. Juni 2026 |\n| 1. Juni 2026 bis 31. August 2026 | 15. September 2026 |\n| 1. September 2026 bis 31. Dezember 2026 | 15. Januar 2027 |\n\nWenn Sie nur den jährlichen Fehlbetrag prüfen, können Sie die Zahlungstermine verpassen. Der Zuschlag wegen zu niedriger Steuervorauszahlungen wird für jeden Zahlungszeitraum gesondert berechnet. Die konkreten Zahlungspflichten finden Sie in Kapitel 2 von Publication 505.\n\n## Häufige Fehler bei Eingabe und Auslegung\n\nWenn ein Betrag von Ihrer Erwartung abweicht, prüfen Sie zuerst die Eingabeeinheit. Wenn der Betrag einer einzelnen Lohnzahlung mit dem Jahresbetrag verwechselt wird, ändert sich das Ergebnis erheblich. Auch der Anpassungsbetrag im Berechnungsergebnis darf nicht als Erstattungsbetrag verstanden werden.\n\n| Häufiger Fehler | Zu prüfender Punkt |\n| --- | --- |\n| Eingabe des YTD-Betrags als Steuereinbehalt der aktuellen Lohnzahlung | Zwischen aktueller Zahlung und kumuliertem Jahresbetrag unterscheiden |\n| Unveränderte Eingabe der gesamten in der Abrechnung ausgewiesenen Steuern | Nur den Posten der Bundeseinkommensteuer auswählen |\n| Verwechslung von zwei Zahlungen pro Monat mit Zahlungen alle zwei Wochen | Tatsächlichen Zahlungsrhythmus prüfen |\n| Doppelte Eingabe von Bonus und Überstundenvergütung | Den auf der Seite verlangten Zeitraum und Einkommensumfang prüfen |\n| Eingabe des jährlichen Fehlbetrags in Step 4(c) | Prüfen, ob es sich um den zusätzlichen Einbehalt je Lohnzahlungszeitraum handelt |\n| Annahme, Step 3 sei nur für Personen mit Kindern bestimmt | Auch die Empfehlung des Rechners zur Verringerung des Steuereinbehalts kann berücksichtigt werden |\n| Anpassung aller Auszahlungen aus Altersvorsorgekonten mit W-4P | Zwischen regelmäßigen und unregelmäßigen Zahlungen unterscheiden |\n\nWenn Sie die Steuer für eine einzelne Lohnzahlung selbst nachrechnen möchten, prüfen Sie Publication 15-T. Diese Richtlinie erläutert das Lohnstufenverfahren und das Prozentverfahren für die einzelnen Lohnzahlungszeiträume. Sie dient einem anderen Zweck als der Rechner, der das gesamte Jahreseinkommen schätzt. [Publication 15-T für 2026](https://www.irs.gov/publications/p15t)\n\n## Aufzeichnungstabelle für die Neuberechnung\n\nHalten Sie sowohl das Berechnungsergebnis als auch die tatsächliche Berücksichtigung in der Lohnabrechnung fest. Die folgende Tabelle ist ein Vorschlag zur übersichtlichen Vorbereitung einer Neuberechnung. Sie ist kein zusätzlich beim IRS einzureichendes Dokument.\n\n| Aufzuzeichnender Punkt | Nutzen bei der Neuberechnung |\n| --- | --- |\n| Berechnungsdatum und Zahlungsdatum der verwendeten Abrechnung | Prüfen, auf welchen Zeitpunkt sich die Daten beziehen |\n| Liste der Einkommensquellen der eigenen Person und des Ehepartners | Prüfen, ob eine Arbeitsstelle oder Pension fehlt |\n| Grundlage der erwarteten Einkünfte und Abzüge | Später geänderte Annahmen prüfen |\n| Empfohlene Beträge je Formular und Einreichungsdatum | Prüfen, was bei welcher Zahlstelle eingereicht wurde |\n| Abrechnung nach Anwendung der Änderung | Prüfen, ob die Empfehlung tatsächlich in der Lohnzahlung berücksichtigt wurde |\n\nDer Rechner verlangt weder einen Namen noch eine Sozialversicherungsnummer. Wenn Sie das Browserfenster schließen, werden die eingegebenen Antworten gelöscht. Bewahren Sie Ergebnisse für spätere Vergleiche und eingereichte Formulare gesondert auf.","content_html":"\u003cp\u003eArbeitnehmer mit W-2 sowie Empfänger von Pensionen, bei denen Bundessteuer einbehalten wird, sollten den IRS-Rechner verwenden. Halten Sie aktuelle Abrechnungen und Unterlagen zu Abzügen bereit. Reichen Sie je nach Ergebnis W-4 oder W-4P bei der Zahlstelle ein. Erkundigen Sie sich dort, wann die Änderung noch in den Zahlungen zum Jahresende berücksichtigt wird.\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003eGrundlage der Berechnung sind die Mitteilung des IRS vom 12. März 2026 und die Richtlinien für 2026.\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#verfahren-zur-berechnung-des-irs-steuereinbehalts\" class=\"anchor\" id=\"verfahren-zur-berechnung-des-irs-steuereinbehalts\"\u003e\u003c/a\u003eVerfahren zur Berechnung des IRS-Steuereinbehalts\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eBeginnen Sie die Berechnung im IRS Tax Withholding Estimator. Dieses Tool ist ein kostenloser Rechner zur Anpassung des Einbehalts der Bundeseinkommensteuer. Beim Steuereinbehalt zieht die Zahlstelle die Steuer vorab vom Einkommen ab und führt sie ab.\u003c/p\u003e\n\u003col\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003ePrüfen Sie die Voraussetzungen für die Nutzung.\u003c/strong\u003e Sie müssen Arbeitslohn mit W-2 oder eine Pension mit Steuereinbehalt erhalten. Personen, die nach US-Steuerrecht nicht ansässig sind, können das Tool nicht nutzen.\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003eStellen Sie aktuelle Unterlagen zusammen.\u003c/strong\u003e Halten Sie die neuesten Abrechnungen Ihrer derzeitigen Arbeitsstellen und Pensionen bereit. Bei gemeinsamer Veranlagung von Ehepaaren gehören auch die Unterlagen des Ehepartners dazu.\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e\n\u003cstrong\u003eGeben Sie Veranlagungsart und Einkommen ein.\u003c/strong\u003e Wählen Sie zuerst die unterhaltsberechtigten Personen und die Veranlagungsart aus. 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Vor Aufnahme einer Beschäftigung oder vor Erhalt des ersten Arbeitslohns kann dieses Tool nicht genutzt werden.\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eAktuelle Situation\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eBeurteilung der Nutzung und nächster Schritt\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aktuelle Situation\"\u003eBeschäftigung bei einem Arbeitgeber, der ein W-2 ausstellt\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt\"\u003eBerechnung anhand der neuesten Lohnabrechnung\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aktuelle Situation\"\u003eBezug einer Pension oder Leibrente mit Einbehalt von Bundeseinkommensteuer\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt\"\u003eBerechnung anhand der neuesten Zahlungsabrechnung\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aktuelle Situation\"\u003eGemeinsame Veranlagung eines berufstätigen Ehepaars\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt\"\u003eEinkommen beider Ehepartner gemeinsam berücksichtigen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aktuelle Situation\"\u003eBeschäftigung bei mehreren Arbeitgebern\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt\"\u003eEinkommen und Steuereinbehalt aller Arbeitsstellen berücksichtigen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aktuelle Situation\"\u003eGleichzeitiger Bezug von Arbeitslohn und Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt\"\u003eEinkommen aus selbstständiger Tätigkeit ebenfalls unter einem eigenen Posten eingeben\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aktuelle Situation\"\u003eWeder die eigene Person noch der gemeinsam veranlagte Ehepartner bezieht Arbeitslohn oder eine entsprechende Pension\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt\"\u003eBerechnung nach den Richtlinien für Vorauszahlungen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aktuelle Situation\"\u003eNach US-Steuerrecht nicht ansässige Person\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Beurteilung der Nutzung und nächster Schritt\"\u003eErgänzende Hinweise zu W-4 in Notice 1392 prüfen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eWenn Sie ausschließlich Leistungen der Social Security beziehen, ist dies gesondert zu behandeln. Wenn daneben anderer anrechenbarer Arbeitslohn oder eine entsprechende Pension vorliegt, können auch die Einkünfte aus Social Security berücksichtigt werden. Zur Änderung des Steuereinbehalts bei den Leistungen der Social Security selbst prüfen Sie W-4V.\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#ben%C3%B6tigte-unterlagen-und-eingabefelder-der-abrechnung\" class=\"anchor\" id=\"benötigte-unterlagen-und-eingabefelder-der-abrechnung\"\u003e\u003c/a\u003eBenötigte Unterlagen und Eingabefelder der Abrechnung\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eUnterscheiden Sie in der neuesten Abrechnung zwischen dem Betrag der aktuellen Zahlung und dem kumulierten Jahresbetrag. Die Steuererklärung des Vorjahres dient als Referenz zum Auffinden von Einkommens- und Abzugsposten. Geben Sie die für 2026 erwarteten Beträge entsprechend Ihrer diesjährigen Situation ein.\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eBenötigte Unterlagen\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eZu prüfende Angaben\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Benötigte Unterlagen\"\u003eLohnabrechnungen der eigenen Person und des Ehepartners\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Angaben\"\u003eZahlungsdatum, Zahlungsrhythmus, Bruttolohn vor Steuern, einbehaltene Bundeseinkommensteuer\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Benötigte Unterlagen\"\u003eAbrechnungen über Pensionen und Leibrenten\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Angaben\"\u003eZahlungsbetrag, Zahlungsrhythmus, einbehaltene Bundeseinkommensteuer\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Benötigte Unterlagen\"\u003eNeueste Bundeseinkommensteuererklärung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Angaben\"\u003eVeranlagungsart, Einkommensquellen, Abzüge und Steuergutschriften\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Benötigte Unterlagen\"\u003eAufzeichnungen zu sonstigen Einkünften\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Angaben\"\u003eSelbstständige Tätigkeit, Zinsen, Dividenden, Gewinne und Verluste aus Anlagegeschäften, Mieteinkünfte usw.\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Benötigte Unterlagen\"\u003eAufzeichnungen zu Abzügen\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Angaben\"\u003eHypothekenzinsen, Spenden, berücksichtigungsfähige medizinische Ausgaben usw.\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Benötigte Unterlagen\"\u003eAufzeichnungen zu Steuergutschriften\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Angaben\"\u003eUnterhaltsberechtigte Personen, Betreuungskosten, Bildungsausgaben und andere zutreffende Posten\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Benötigte Unterlagen\"\u003eAufzeichnungen zu Steuervorauszahlungen\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Angaben\"\u003eIm Jahr 2026 bereits gezahlte Beträge\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eDie Eingabeseite für Einkommen heißt Income \u0026amp; tax payments. YTD bezeichnet den kumulierten Betrag vom Beginn des jeweiligen Jahres bis zum Stichtag der Abrechnung. Tragen Sie beim Gesamtlohn nicht den Nettobetrag, sondern den auf der Seite verlangten Betrag vor Steuern ein.\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003eDer Posten für Bundessteuer kann als FIT, FITW, Fed W/H oder ähnlich bezeichnet sein. Wenn ein zusätzlicher Einbehalt in einer separaten Zeile aufgeführt ist, berücksichtigen Sie ihn ebenfalls. Schließen Sie bundesstaatliche und kommunale Steuern sowie einbehaltene Beträge für Social Security und Medicare aus. \u003ca href=\"https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator/income/\"\u003eIRS-Eingabeseite für Einkommen\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#im-rechner-f%C3%BCr-2026-ber%C3%BCcksichtigte-%C3%A4nderungen\" class=\"anchor\" id=\"im-rechner-für-2026-berücksichtigte-änderungen\"\u003e\u003c/a\u003eIm Rechner für 2026 berücksichtigte Änderungen\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eDer überarbeitete Rechner für 2026 berücksichtigt Abzüge aufgrund von Änderungen des Steuerrechts. Der IRS gab die Überarbeitung am 12. März 2026 bekannt. Das Gesetz trägt die Bezeichnung One, Big, Beautiful Bill.\u003c/p\u003e\n\u003cul\u003e\n\u003cli\u003eAbzüge für berücksichtigungsfähige Trinkgelder und Überstundenvergütungen\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eAbzug für Zinsen aus berücksichtigungsfähigen Autokrediten\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eZusätzlicher Abzug für ältere Personen\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eÄnderungen bei familienbezogenen Steuergutschriften\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eÄnderungen in Bezug auf Wohneigentum und Spenden\u003c/li\u003e\n\u003c/ul\u003e\n\u003cp\u003eEinkommensabzüge verringern das zu versteuernde Einkommen. Steuergutschriften verringern die berechnete Steuer. Geben Sie jeden Posten nur ein, wenn die jeweiligen Voraussetzungen erfüllt sind. \u003ca href=\"https://www.irs.gov/newsroom/updated-tax-withholding-estimator-lets-millions-of-taxpayers-take-one-big-beautiful-bill-changes-into-account-when-calculating-their-withholding\"\u003eMitteilung des IRS zur Überarbeitung\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003eNicht die gesamte Überstundenvergütung ist abzugsfähig. Maßgeblich ist der berücksichtigungsfähige Überstundenzuschlag, den das Bundesrecht vorschreibt. Durch diesen Abzug entfallen die Steuern für Social Security und Medicare nicht.\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#auslegung-der-voraussichtlichen-erstattung-und-nachzahlung\" class=\"anchor\" id=\"auslegung-der-voraussichtlichen-erstattung-und-nachzahlung\"\u003e\u003c/a\u003eAuslegung der voraussichtlichen Erstattung und Nachzahlung\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eDas Ergebnis zeigt die Differenz zwischen der voraussichtlichen Steuer und den im Laufe des Jahres zu zahlenden Steuern. Prüfen Sie zunächst die Prognose für den Fall, dass Sie den aktuellen Steuereinbehalt beibehalten. Durch Eingabefehler oder nicht unterstützte steuerrechtliche Posten kann der tatsächliche Betrag in der Steuererklärung abweichen.\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eErgebnispunkt\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eBedeutung\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Ergebnispunkt\"\u003eVoraussichtliche Steuer\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Bedeutung\"\u003eVoraussichtliche Steuer unter Berücksichtigung von Einkommen, Abzügen, Steuergutschriften usw.\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Ergebnispunkt\"\u003eVoraussichtliche Gesamtzahlung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Bedeutung\"\u003eSumme der bereits einbehaltenen Beträge, des voraussichtlichen Einbehalts im verbleibenden Zeitraum und der Steuervorauszahlungen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Ergebnispunkt\"\u003eVoraussichtliche Erstattung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Bedeutung\"\u003eBetrag, um den die voraussichtliche Gesamtzahlung die voraussichtliche Steuer übersteigt\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Ergebnispunkt\"\u003eVoraussichtliche Nachzahlung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Bedeutung\"\u003eFehlbetrag, der sich ergibt, wenn die voraussichtliche Gesamtzahlung von der voraussichtlichen Steuer abgezogen wird\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eDie voraussichtliche Erstattung ist noch keine endgültig feststehende Erstattung. Wenn Sie den Steuereinbehalt verringern, kann sich Ihr derzeitiger Nettobetrag erhöhen. Entsprechend kann sich die Erstattung bei Abgabe der Steuererklärung verringern. \u003ca href=\"https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator-faqs\"\u003eFAQ zum IRS-Rechner\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#vergleich-der-einreichung-von-w-4-und-w-4p\" class=\"anchor\" id=\"vergleich-der-einreichung-von-w-4-und-w-4p\"\u003e\u003c/a\u003eVergleich der Einreichung von W-4 und W-4P\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003ePassen Sie den Einbehalt vom Arbeitslohn mit W-4 und den Einbehalt von regelmäßigen Pensionszahlungen mit W-4P an. Die aus dem Rechner heruntergeladenen Formulare enthalten keine personenbezogenen Daten. Ergänzen Sie vor der Einreichung die erforderlichen personenbezogenen Daten und die Unterschrift.\u003c/p\u003e\n\u003cblockquote\u003e\n\u003cp\u003eÜbergeben Sie Form W-4 Ihrem Arbeitgeber.\u003c/p\u003e\n\u003c/blockquote\u003e\n\u003cp\u003eDas zitierte Dokument ist die koreanischsprachige Fassung von Form W-4 des IRS für 2026. Es wird beim Arbeitgeber eingereicht. Das Speichern des Berechnungsergebnisses und das Einreichen des Formulars sind getrennte Vorgänge. \u003ca href=\"https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4ko.pdf\"\u003eKoreanische Fassung von Form W-4 für 2026\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eFormular oder Posten\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eZweck und Empfänger\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Formular oder Posten\"\u003eForm W-4\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zweck und Empfänger\"\u003eÄnderung des Steuereinbehalts vom Arbeitslohn, Einreichung beim jeweiligen Arbeitgeber\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Formular oder Posten\"\u003eForm W-4P\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zweck und Empfänger\"\u003eÄnderung des Steuereinbehalts von regelmäßigen Pensionen und Leibrenten, Einreichung bei der Zahlstelle\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Formular oder Posten\"\u003eForm W-4R\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zweck und Empfänger\"\u003eGesonderte Wahl des Steuereinbehalts bei unregelmäßigen Zahlungen und Auszahlungen aus berücksichtigungsfähigen Rollovern\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Formular oder Posten\"\u003eStep 3 von W-4\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zweck und Empfänger\"\u003eAnpassung zur Verringerung des Steuereinbehalts auf Jahresbasis\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Formular oder Posten\"\u003eStep 4(c) von W-4\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zweck und Empfänger\"\u003eBetrag, der in jedem Lohnzahlungszeitraum zusätzlich einbehalten werden soll\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003col\u003e\n\u003cli\u003ePrüfen Sie die im Berechnungsergebnis für jedes Formular empfohlenen Beträge.\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eErgänzen Sie die erforderlichen personenbezogenen Daten und die Unterschrift.\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eReichen Sie das Formular auf Papier oder über das von der Zahlstelle akzeptierte elektronische System ein.\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003ePrüfen Sie nach der Umsetzung auf der Abrechnung den einbehaltenen Betrag der Bundeseinkommensteuer.\u003c/li\u003e\n\u003c/ol\u003e\n\u003cp\u003eTragen Sie denselben Anpassungsbetrag nicht wiederholt bei mehreren Arbeitsstellen ein. Befolgen Sie die Anweisungen, die der Rechner für die einzelnen Arbeitsstellen ausgibt. Auch wenn Sie W-4 und W-4P gemeinsam verwenden, müssen die Ergebnisse nach Formular getrennt werden.\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#zeitpunkt-der-ber%C3%BCcksichtigung-zum-jahresende-und-neuberechnung\" class=\"anchor\" id=\"zeitpunkt-der-berücksichtigung-zum-jahresende-und-neuberechnung\"\u003e\u003c/a\u003eZeitpunkt der Berücksichtigung zum Jahresende und Neuberechnung\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eWenn die Änderung noch zum Jahresende berücksichtigt werden soll, erkundigen Sie sich zuerst nach dem Bearbeitungszeitplan der Zahlstelle. Reguläre Anpassungen des Steuereinbehalts sind auch während des Jahres möglich. Der neue Betrag wird nicht bereits am Tag der Nutzung des Rechners angewendet.\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003eFür W-4 gilt eine Anwendungsregel, die sich auf den 30. Tag nach der Einreichung bezieht. Die Änderung muss bis zum Beginn des ersten Lohnzahlungszeitraums angewendet werden, der nach diesem Tag endet. Prüfen Sie daher sowohl die Zahl der verbleibenden Lohnzahlungen als auch das tatsächliche Anwendungsdatum. \u003ca href=\"https://www.irs.gov/publications/p505\"\u003eHinweise zum Anwendungszeitpunkt in Publication 505\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003cul\u003e\n\u003cli\u003eAufnahme oder Beendigung einer Beschäftigung durch Sie oder Ihren Ehepartner sowie zusätzliche Beschäftigung\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eEheschließung, Scheidung, Geburt oder Adoption\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eEintritt in den Ruhestand oder Beginn des Pensionsbezugs\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eErhebliche Änderung von Arbeitslohn, Anlageeinkünften oder Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eÄnderung der Voraussetzungen für Abzüge oder Steuergutschriften\u003c/li\u003e\n\u003c/ul\u003e\n\u003cp\u003eWenn Sie während des Jahres eine Anpassung vorgenommen haben, berechnen Sie den Betrag zu Beginn des folgenden Jahres erneut. Der Betrag wurde an die Zahl der im aktuellen Jahr verbleibenden Zahlungen angepasst. Der IRS empfiehlt, den Steuereinbehalt jedes Jahr im Januar zu überprüfen.\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#unterschied-zwischen-einkommen-aus-selbstst%C3%A4ndiger-t%C3%A4tigkeit-und-steuervorauszahlungen\" class=\"anchor\" id=\"unterschied-zwischen-einkommen-aus-selbstständiger-tätigkeit-und-steuervorauszahlungen\"\u003e\u003c/a\u003eUnterschied zwischen Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Steuervorauszahlungen\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eWenn Sie Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit beziehen, unterscheiden Sie zwischen der Anpassung des Steuereinbehalts und der Zahlung von Steuervorauszahlungen. Mit Steuervorauszahlungen werden Steuern, die nicht durch den Steuereinbehalt gedeckt sind, in Teilbeträgen entrichtet. Auf Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit fallen im Allgemeinen Einkommensteuer und Steuer auf selbstständige Tätigkeit an.\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eZusammensetzung des Einkommens\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eZu prüfende Methode\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zusammensetzung des Einkommens\"\u003eGleichzeitiger Bezug von Arbeitslohn und Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Methode\"\u003eBeides im Rechner berücksichtigen und Anpassung des Steuereinbehalts vom Arbeitslohn prüfen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zusammensetzung des Einkommens\"\u003eArbeitslohn des gemeinsam veranlagten Ehepartners vorhanden\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Methode\"\u003eEinkommen beider Ehepartner zusammenfassen und Anpassung des Steuereinbehalts prüfen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zusammensetzung des Einkommens\"\u003eNur Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit ohne anpassbaren Arbeitslohn oder Pension\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Methode\"\u003eBerechnungstabelle für Steuervorauszahlungen in Publication 505 verwenden\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zusammensetzung des Einkommens\"\u003eFehlbetrag bleibt trotz Anpassung des Steuereinbehalts bestehen\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfende Methode\"\u003eErforderlichen Betrag und Zeitpunkt der Steuervorauszahlungen prüfen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eDie allgemeinen Zahlungstermine für Steuervorauszahlungen im Jahr 2026 sind nachstehend aufgeführt. Dies ist der Zeitplan für reguläre Steuerpflichtige, die das Kalenderjahr verwenden. In der Land- oder Fischereiwirtschaft tätige Personen und andere Gruppen müssen gesonderte Regeln prüfen.\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eZeitraum der Einkommenserzielung\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eAllgemeiner Zahlungstermin\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zeitraum der Einkommenserzielung\"\u003e1. Januar 2026 bis 31. März 2026\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Allgemeiner Zahlungstermin\"\u003e15. April 2026\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zeitraum der Einkommenserzielung\"\u003e1. April 2026 bis 31. Mai 2026\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Allgemeiner Zahlungstermin\"\u003e15. Juni 2026\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zeitraum der Einkommenserzielung\"\u003e1. Juni 2026 bis 31. August 2026\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Allgemeiner Zahlungstermin\"\u003e15. September 2026\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zeitraum der Einkommenserzielung\"\u003e1. September 2026 bis 31. Dezember 2026\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Allgemeiner Zahlungstermin\"\u003e15. Januar 2027\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eWenn Sie nur den jährlichen Fehlbetrag prüfen, können Sie die Zahlungstermine verpassen. Der Zuschlag wegen zu niedriger Steuervorauszahlungen wird für jeden Zahlungszeitraum gesondert berechnet. Die konkreten Zahlungspflichten finden Sie in Kapitel 2 von Publication 505.\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#h%C3%A4ufige-fehler-bei-eingabe-und-auslegung\" class=\"anchor\" id=\"häufige-fehler-bei-eingabe-und-auslegung\"\u003e\u003c/a\u003eHäufige Fehler bei Eingabe und Auslegung\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eWenn ein Betrag von Ihrer Erwartung abweicht, prüfen Sie zuerst die Eingabeeinheit. Wenn der Betrag einer einzelnen Lohnzahlung mit dem Jahresbetrag verwechselt wird, ändert sich das Ergebnis erheblich. Auch der Anpassungsbetrag im Berechnungsergebnis darf nicht als Erstattungsbetrag verstanden werden.\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eHäufiger Fehler\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eZu prüfender Punkt\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Häufiger Fehler\"\u003eEingabe des YTD-Betrags als Steuereinbehalt der aktuellen Lohnzahlung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfender Punkt\"\u003eZwischen aktueller Zahlung und kumuliertem Jahresbetrag unterscheiden\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Häufiger Fehler\"\u003eUnveränderte Eingabe der gesamten in der Abrechnung ausgewiesenen Steuern\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfender Punkt\"\u003eNur den Posten der Bundeseinkommensteuer auswählen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Häufiger Fehler\"\u003eVerwechslung von zwei Zahlungen pro Monat mit Zahlungen alle zwei Wochen\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfender Punkt\"\u003eTatsächlichen Zahlungsrhythmus prüfen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Häufiger Fehler\"\u003eDoppelte Eingabe von Bonus und Überstundenvergütung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfender Punkt\"\u003eDen auf der Seite verlangten Zeitraum und Einkommensumfang prüfen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Häufiger Fehler\"\u003eEingabe des jährlichen Fehlbetrags in Step 4(c)\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfender Punkt\"\u003ePrüfen, ob es sich um den zusätzlichen Einbehalt je Lohnzahlungszeitraum handelt\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Häufiger Fehler\"\u003eAnnahme, Step 3 sei nur für Personen mit Kindern bestimmt\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfender Punkt\"\u003eAuch die Empfehlung des Rechners zur Verringerung des Steuereinbehalts kann berücksichtigt werden\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Häufiger Fehler\"\u003eAnpassung aller Auszahlungen aus Altersvorsorgekonten mit W-4P\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Zu prüfender Punkt\"\u003eZwischen regelmäßigen und unregelmäßigen Zahlungen unterscheiden\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eWenn Sie die Steuer für eine einzelne Lohnzahlung selbst nachrechnen möchten, prüfen Sie Publication 15-T. Diese Richtlinie erläutert das Lohnstufenverfahren und das Prozentverfahren für die einzelnen Lohnzahlungszeiträume. Sie dient einem anderen Zweck als der Rechner, der das gesamte Jahreseinkommen schätzt. \u003ca href=\"https://www.irs.gov/publications/p15t\"\u003ePublication 15-T für 2026\u003c/a\u003e\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#aufzeichnungstabelle-f%C3%BCr-die-neuberechnung\" class=\"anchor\" id=\"aufzeichnungstabelle-für-die-neuberechnung\"\u003e\u003c/a\u003eAufzeichnungstabelle für die Neuberechnung\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eHalten Sie sowohl das Berechnungsergebnis als auch die tatsächliche Berücksichtigung in der Lohnabrechnung fest. Die folgende Tabelle ist ein Vorschlag zur übersichtlichen Vorbereitung einer Neuberechnung. Sie ist kein zusätzlich beim IRS einzureichendes Dokument.\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003eAufzuzeichnender Punkt\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eNutzen bei der Neuberechnung\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aufzuzeichnender Punkt\"\u003eBerechnungsdatum und Zahlungsdatum der verwendeten Abrechnung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Nutzen bei der Neuberechnung\"\u003ePrüfen, auf welchen Zeitpunkt sich die Daten beziehen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aufzuzeichnender Punkt\"\u003eListe der Einkommensquellen der eigenen Person und des Ehepartners\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Nutzen bei der Neuberechnung\"\u003ePrüfen, ob eine Arbeitsstelle oder Pension fehlt\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aufzuzeichnender Punkt\"\u003eGrundlage der erwarteten Einkünfte und Abzüge\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Nutzen bei der Neuberechnung\"\u003eSpäter geänderte Annahmen prüfen\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aufzuzeichnender Punkt\"\u003eEmpfohlene Beträge je Formular und Einreichungsdatum\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Nutzen bei der Neuberechnung\"\u003ePrüfen, was bei welcher Zahlstelle eingereicht wurde\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"Aufzuzeichnender Punkt\"\u003eAbrechnung nach Anwendung der Änderung\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"Nutzen bei der Neuberechnung\"\u003ePrüfen, ob die Empfehlung tatsächlich in der Lohnzahlung berücksichtigt wurde\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eDer Rechner verlangt weder einen Namen noch eine Sozialversicherungsnummer. Wenn Sie das Browserfenster schließen, werden die eingegebenen Antworten gelöscht. Bewahren Sie Ergebnisse für spätere Vergleiche und eingereichte Formulare gesondert auf.\u003c/p\u003e\n","tags":["Selbstständigkeit","Alltagsfinanzen","Steuererklärung","Steuern","Steuerermäßigung"],"faqs":[{"question":"Ist der IRS-Rechner für den Steuerabzug kostenlos?","answer":"Er ist kostenlos und es ist kein Login erforderlich. Laut Angaben des IRS dauert die Berechnung etwa 25 Minuten."},{"question":"Können auch koreanische Staatsangehörige den Rechner verwenden?","answer":"Prüfen Sie nicht Ihre Staatsangehörigkeit, sondern Ihren Status nach US-Steuerrecht und Ihre Einkommensvoraussetzungen. Personen, die nach US-Steuerrecht nicht ansässig sind, können ihn nicht verwenden. Falls dies auf Sie zutrifft, lesen Sie Notice 1392."},{"question":"Kann ich die Berechnung durchführen, obwohl ich mein erstes Gehalt noch nicht erhalten habe?","answer":"Derzeit kann der Rechner nicht vor Beginn eines Beschäftigungsverhältnisses oder vor Erhalt des ersten Gehalts genutzt werden. Füllen Sie das bei Arbeitsantritt erforderliche W-4 gemäß den Anweisungen zum Formular aus."},{"question":"Müssen Ehepaare, die beide berufstätig sind, jeweils getrennt rechnen?","answer":"Wenn Sie als Ehepaar eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, beziehen Sie auch das Einkommen Ihres Ehepartners ein. Reichen Sie für jede Arbeitsstelle ein eigenes W-4 ein."},{"question":"Welche Steuer muss ich aus der Lohnabrechnung eingeben?","answer":"Geben Sie den einbehaltenen Betrag der Bundeseinkommensteuer ein. Beziehen Sie Steuern der Bundesstaaten und Kommunen sowie einbehaltene Beträge für Social Security und Medicare nicht ein. Beziehen Sie zusätzlich einbehaltene Bundessteuer ein, wenn sie gesondert ausgewiesen ist."},{"question":"Wenn eine voraussichtliche Erstattung angezeigt wird, ist dann auch der Erstattungsantrag abgeschlossen?","answer":"Die voraussichtliche Erstattung ist das Ergebnis der Berechnung und bedeutet nicht, dass der Erstattungsantrag abgeschlossen ist. Die tatsächliche Höhe der Erstattung hängt vom Ergebnis Ihrer Steuererklärung ab."},{"question":"Wird das Ergebnis nach Abschluss der Berechnung automatisch an meinen Arbeitgeber übermittelt?","answer":"Es wird nicht automatisch übermittelt. Wenn Sie etwas ändern möchten, reichen Sie W-4 bei Ihrem Arbeitgeber ein. Für regelmäßige Rentenzahlungen reichen Sie W-4P bei der auszahlenden Stelle ein."},{"question":"Welchen Betrag trage ich in Step 4(c) des W-4 ein?","answer":"Tragen Sie den Betrag ein, der in jedem Lohnzahlungszeitraum zusätzlich einbehalten werden soll. Verwechseln Sie ihn nicht mit dem gesamten jährlichen Fehlbetrag."},{"question":"Kann ich ihn auch nutzen, wenn ich ausschließlich Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit habe?","answer":"Wenn weder Sie noch der Ehepartner, mit dem Sie gemeinsam eine Steuererklärung einreichen, Arbeitsentgelt oder entsprechende Rentenzahlungen haben, bei denen der Steuerabzug angepasst werden kann, können Sie ihn nicht nutzen. Sehen Sie sich das Berechnungsblatt für die geschätzte Steuer in Publication 505 an."},{"question":"Wird W-4P auch bei einer einmaligen Entnahme aus einem Altersvorsorgekonto verwendet?","answer":"W-4P wird für die Wahl des Steuerabzugs bei regelmäßigen Zahlungen verwendet. Bei nicht regelmäßigen Zahlungen und qualifizierten Rollover-Entnahmen lesen Sie die Anweisungen zu W-4R."},{"question":"Worin unterscheiden sich der Rechner und Publication 15-T?","answer":"Der Rechner berücksichtigt das Jahreseinkommen und die geleisteten Steuerzahlungen, um den Anpassungsbetrag zu schätzen. Publication 15-T enthält Anweisungen für die auszahlende Stelle zur Berechnung des einbehaltenen Betrags je Zahlungszeitraum."},{"question":"Kann ich den zum Jahresende angepassten Betrag auch im folgenden Jahr beibehalten?","answer":"Führen Sie zu Beginn des folgenden Jahres eine neue Berechnung durch. Eine im Laufe des Jahres ausgesprochene Empfehlung berücksichtigt die im betreffenden Jahr verbleibende Anzahl von Zahlungen, sodass eine erneute Anpassung erforderlich sein kann."}],"sources":[{"url":"https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator","title":"Offizieller Rechner IRS Tax Withholding Estimator","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator","title":"Zielgruppe und erforderliche Unterlagen für die Nutzung des IRS Tax Withholding Estimator","type":"source"},{"url":"https://apps.irs.gov/app/tax-withholding-estimator/income/","title":"Eingabemaske des IRS Tax Withholding Estimator für Einkommen und gezahlte Steuern","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator-faqs","title":"FAQs zum IRS Tax Withholding Estimator","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/newsroom/updated-tax-withholding-estimator-lets-millions-of-taxpayers-take-one-big-beautiful-bill-changes-into-account-when-calculating-their-withholding","title":"Ankündigung der Überarbeitung des IRS-Quellensteuer-Schätzers, IR-2026-35, 12. März 2026","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/individuals/employees/tax-withholding","title":"IRS Tax withholding: Quellensteuer und Zeitpunkt der erneuten Überprüfung","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw4ko.pdf","title":"Koreanische Fassung des Form W-4 für 2026 und Ausfüllhinweise","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4-p","title":"IRS Form W-4P: Hinweise zur Quellensteuer bei regelmäßigen Pensions- und Leibrentenzahlungen","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/publications/p505","title":"Publication 505 (2026), Quellensteuer und Steuervorauszahlungen","type":"source"},{"url":"https://www.irs.gov/publications/p15t","title":"Publication 15-T (2026), Methoden zur Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer","type":"source"}],"images":[{"id":1385,"url":"https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MTk5MjAsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--7fa858ab254991efc36f10bd13d99c1a575c8946/ai-1fa88fb6.webp","is_representative":true,"generation_method":"ai_photo","license":"ai_generated","mime_type":"image/webp","width":1536,"height":1024,"translations":{"ko":{"alt":"사무실 창구에서 직원에게 서류를 건네는 여성과 카운터 위 스마트폰","caption":"한 여성이 원천징수 계산 관련 서류를 직원에게 제출하고 있다.","description":null},"en":{"alt":"Woman handing paperwork to an employee at an office counter with a smartphone nearby","caption":"A woman submits paperwork related to calculating tax withholding.","description":null},"ja":{"alt":"オフィスの窓口で職員に書類を渡す女性とカウンター上のスマートフォン","caption":"女性が源泉徴収の計算に関する書類を職員に提出している。","description":null},"es":{"alt":"Mujer entregando documentos a una empleada en un mostrador con un teléfono cerca","caption":"Una mujer presenta documentos relacionados con el cálculo de retenciones fiscales.","description":null},"id":{"alt":"Perempuan menyerahkan dokumen kepada petugas di meja layanan dengan ponsel di dekatnya","caption":"Seorang perempuan menyerahkan dokumen terkait perhitungan pemotongan pajak.","description":null},"pt":{"alt":"Mulher entregando documentos a uma funcionária em um balcão com um celular próximo","caption":"Uma mulher apresenta documentos relacionados ao cálculo da retenção de impostos.","description":null},"zh-hant":{"alt":"女子在辦公室櫃檯將文件交給職員，桌上放著智慧型手機","caption":"一名女子正在提交與預扣稅計算相關的文件。","description":null},"de":{"alt":"Frau übergibt einer Mitarbeiterin Unterlagen an einem Büroschalter, daneben liegt ein Smartphone","caption":"Eine Frau reicht Unterlagen zur Berechnung des Steuerabzugs ein.","description":null}}},{"id":1386,"url":"https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MTk5MjYsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--a113536590ae6cbef19114cfe70a99feee769abd/ai-2771c3c2.webp","is_representative":false,"generation_method":"ai_semi","license":"ai_generated","mime_type":"image/webp","width":1536,"height":1024,"translations":{"ko":{"alt":"사무실 창구에서 직원에게 서류를 건네는 여성과 계산·승인 절차 아이콘","caption":"직원이 원천징수 관련 서류를 검토하는 과정을 보여준다.","description":null},"en":{"alt":"Woman handing paperwork to an office employee beneath calculation and approval icons","caption":"An employee reviews paperwork related to withholding calculations.","description":null},"ja":{"alt":"窓口で職員に書類を渡す女性と計算・承認プロセスのアイコン","caption":"職員が源泉徴収に関する書類を確認している。","description":null},"es":{"alt":"Mujer entregando documentos a una empleada bajo iconos de cálculo y aprobación","caption":"Una empleada revisa documentos relacionados con el cálculo de retenciones.","description":null},"id":{"alt":"Perempuan menyerahkan dokumen kepada petugas dengan ikon perhitungan dan persetujuan","caption":"Petugas meninjau dokumen terkait penghitungan pemotongan pajak.","description":null},"pt":{"alt":"Mulher entregando documentos a uma atendente sob ícones de cálculo e aprovação","caption":"Uma atendente analisa documentos relacionados ao cálculo da retenção tributária.","description":null},"zh-hant":{"alt":"女子在辦公室櫃檯遞交文件，上方顯示計算與核准流程圖示","caption":"職員正在審查與預扣稅計算相關的文件。","description":null},"de":{"alt":"Frau übergibt einer Büromitarbeiterin Unterlagen unter Symbolen für Berechnung und Freigabe","caption":"Eine Mitarbeiterin prüft Unterlagen zur Berechnung des Steuerabzugs.","description":null}}}],"published_at":"2026-09-19T04:07:34+09:00","updated_at":"2026-09-19T04:07:34+09:00","license":"cc_by","translation_status":"reviewed","available_locales":["ko","en","ja","es"],"data_locales":["ko","en","ja","es","id","pt","zh-hant","de"],"url":"https://onbinder.com/en/articles/irs-tax-withholding-estimator-2026"}