{"content_id":"ssd1s3rvs8","slug":"chuseok-bonus-tax-insurance-calculation","locale":"ja","schema_type":"HowTo","category":"how_to","category_name":"ハウツー","title":"秋夕賞与の税金・4大保険控除の計算方法","summary":"秋夕賞与が賃金に該当する場合、所得税と地方所得税が源泉徴収されます。4大保険は保険ごとに反映時期が異なるため、支給月の明細書とその後の精算内容を併せて確認する必要があります。","sponsorship_disclosure":null,"affiliate_disclosure":null,"commerce_disclosure":null,"author":{"name":"OnBinder 編集部","url":"https://onbinder.com/ko/about"},"key_points":["給与明細書、賞与の支給対象期間、扶養家族の情報を用意します。","賞与のうち、課税対象となる給与所得と認められる非課税額を区分します。","賞与の源泉徴収方式に基づき、所得税と地方所得税を確認します。","国民年金・健康保険・雇用保険の反映時期をそれぞれ確認します。","計算結果を支給月の給与明細書および年末調整の内容と照合します。"],"content_markdown":"秋夕賞与が賃金に該当する場合、所得税と地方所得税の源泉徴収対象です。雇用保険は通常、支給月の報酬に反映されます。国民年金と健康保険は、基準所得・報酬の申告後に精算されることがあるため、まず給与明細書と支給対象期間を確認する必要があります。\n\n2025年10月公開の照会事例に基づく\n\n## 今すぐ計算する手順\n\nまず、賞与の課税額と支給対象期間を確認してください。単純に月給へ一定の税率を掛けても、正確な結果にはなりません。会社の給与締め前であれば、担当者に計算根拠を求めることができます。\n\n1. 賞与支給の案内と労働契約書を用意します。\n2. 支給対象期間と同じ期間の通常給与を確認します。\n3. 扶養家族数と子どもの数が正しいか点検します。\n4. 課税対象の賞与と、認められる非課税額を分けます。\n5. 賞与の源泉徴収税額と地方所得税を確認します。\n6. 保険ごとに支給月の控除対象となるかを区分します。\n7. 給与明細書の支給額と控除額を照合します。\n\n労働者による別途の申請期限は、関連規定または会社の担当部署で確認する必要があります。ただし、誤りは会社の給与締め前に知らせるほうが迅速です。未反映額は年末調整や保険料の精算で調整されることがあります。\n\n## 課税対象かどうかを条件別に整理\n\n名称よりも、支給目的と賃金性が課税対象かどうかを左右します。現金と口座振込にも同じ基準が適用されます。「交通費」と記載されていても、自動的に非課税になるわけではありません。\n\n| 支給形態 | 一般的な処理 | 確認する資料 |\n|---|---|---|\n| 定期的な祝日賞与 | 課税対象の給与所得に含む | 労働契約書、就業規則 |\n| 成果に応じた一時ボーナス | 課税対象の給与所得に含む | 成果給の支給基準 |\n| 現金または口座振込による賞与 | 支給手段にかかわらず判断 | 給与明細書、振込履歴 |\n| 定額の交通費名目による支給 | 非課税要件を満たすか確認 | 支給規定、通勤形態 |\n| 実際の業務費用の精算 | 証憑と実費弁償としての性質を確認 | 領収書、出張精算書 |\n| 商品券または現物による支給 | 経済的利益が給与所得に該当するか確認 | 支給明細、評価額 |\n\n実際の費用の払い戻し額は、賃金と区別されることがあります。一方、勤務の対価として一律に支給される場合は、給与所得に該当する可能性が高くなります。非課税かどうかは、会社が付けた名称だけでは確定できません。\n\n## 賞与の所得税源泉徴収の仕組み\n\n賞与の所得税は、支給対象期間の給与と合わせて計算します。国税庁の給与所得簡易税額表が計算の基礎となります。扶養家族の情報も源泉徴収税額に影響します。\n\n支給対象期間がある場合は、次の仕組みを使用します。\n\n- 賞与と同じ期間の通常給与を合算します。\n- 月平均額に簡易税額表を適用します。\n- 通常給与のみに適用した税額との差額を求めます。\n- その差額を支給対象期間に合わせて計算します。\n- 同じ期間に先に支給した賞与の税額を調整します。\n\n支給対象期間がない場合は、別の期間規定が適用されます。以前に支給された賞与も計算に影響することがあります。そのため、賞与だけを入力する単純な計算ツールでは差異が生じることがあります。\n\n地方所得税率は、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。所得税がない場合に地方所得税が課されるかどうかは、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。最終税額は年末調整で、年間給与所得を基準に改めて計算されます。\n\n正確な規定は、国家法令情報センターの所得税法施行令で確認できます。賞与などに対する源泉徴収については、当該施行令の源泉徴収規定を確認してください。簡易税額表は、国税庁またはホームタックスで最新資料を確認する必要があります。\n\n## 4大保険の反映時期の比較\n\n賞与は、保険ごとに同じ月に同じように控除されるわけではありません。この違いにより、支給月の手取り額だけを見ると、反映漏れだと誤解することがあります。労災保険料は、原則として労働者の給与から控除しません。\n\n| 項目 | 賞与の反映方法 | 支給月の控除の特徴 | その後の精算可能性 |\n|---|---|---|---|\n| 国民年金 | 基準所得月額の算定対象所得に反映 | 賞与支給額に応じてすぐに増えるとは限らない | 基準所得月額の決定時に反映される可能性あり |\n| 健康保険 | 年間報酬総額に含む | 現在の報酬月額を基準に控除されることがある | 報酬総額の申告後に精算される可能性あり |\n| 長期療養保険 | 健康保険料に連動 | 健康保険の処理時期と連動 | 健康保険の精算により変動する可能性あり |\n| 雇用保険 | 当月の報酬に賞与を含む | 支給月の控除額が増えることがある | 申告報酬と実際の報酬との差額を精算する可能性あり |\n| 労災保険 | 事業主が保険料を負担 | 労働者の控除対象ではない | 事業主の申告領域 |\n\n国民年金は、現在の基準所得月額に基づいて保険料を賦課します。一時的な賞与が支給されたからといって、同じ月の保険料が比例して上がる仕組みではありません。その後の基準所得月額の算定には含まれることがあります。\n\n健康保険は、報酬月額と年間報酬総額を連動させて精算します。長期療養保険料も健康保険料に連動します。支給月の控除額が少なくても、その後に精算額が発生することがあります。\n\n雇用保険は、実際の報酬との結び付きが強い性質があります。課税対象の給与所得に該当する賞与は、通常、支給月の報酬に含まれます。会社の申告方法によっては、その後に差額が調整されることがあります。\n\n## 計算式の例\n\n手取り額は、項目別の控除額を差し引く方法で検算できます。数字は給与明細書と会社の計算表から取得してください。すべての保険料を賞与に同じ割合で掛けると、誤りが生じます。\n\n| 記号 | 入力する金額 |\n|---|---|\n| A | 税引前賞与 |\n| B | 認められる非課税額 |\n| C | 賞与の源泉徴収所得税 |\n| D | 地方所得税 |\n| E | 支給月の国民年金追加控除額 |\n| F | 支給月の健康保険追加控除額 |\n| G | 支給月の長期療養保険追加控除額 |\n| H | 支給月の雇用保険追加控除額 |\n\n計算式は `A - B가 아닌, A - C - D - E - F - G - H` です。Bは、税金と保険料の計算対象から除外される項目です。B自体は支給額に含まれるため、手取り額から再び差し引くことはありません。\n\n地方所得税Dの検算方法は、最新のWeTaxの案内で確認します。EからHまでは、保険ごとの反映時期を確認する必要があります。式の結果を明細書の差引支給額と比較してください。\n\n## 給与明細書の確認項目\n\n給与明細書では、支給項目と控除項目を分けて確認してください。「賞与」が基本給に合算されているかどうかも点検する必要があります。控除総額だけでは、誤りの原因を特定するのが困難です。\n\n- 支給項目に記載された賞与の税引前金額\n- 課税額と非課税額\n- 所得税と地方所得税\n- 国民年金と健康保険\n- 長期療養保険と雇用保険\n- 支給対象期間と計算基準\n- 累積課税所得と年末調整への反映有無\n\n明細書に計算根拠がなければ、会社に求めてください。賃金明細書は、支給額と控除額を分けて確認するための資料です。賞与支給の案内も一緒に保管しておくことをおすすめします。\n\n## 控除せずに賞与を支給した場合\n\n税金を差し引かなかったからといって、課税義務がなくなるわけではありません。会社は源泉徴収漏れの有無を確認する必要があります。労働者は、次回の給与で追加控除が発生するかを確認する必要があります。\n\n「税引後金額の保証」という取り決めがある場合は、単純な未控除とは異なります。会社が負担した税金が追加の給与所得となるかどうかも検討する必要があります。このような計算には逆算が必要になることがあります。\n\n処理前に、次の内容を給与担当者に確認してください。\n\n1. 支給額が税引前の金額か確認します。\n2. 会社が税金を負担することになっているか確認します。\n3. 次回の給与から遡及控除するか尋ねます。\n4. 源泉税申告が修正されるか確認します。\n5. 年末調整の所得に含まれているか点検します。\n\n## よくある間違い\n\n賞与の控除率を月給の控除率と同じだと考えることは、よくある間違いです。源泉徴収額は年間の確定税額ではありません。保険料も、4項目が同じ時期に変わるわけではありません。\n\n- 賞与全額に単一の所得税率を掛ける場合\n- 地方所得税を賞与の10%として計算する場合\n- 交通費という名称だけを見て非課税と判断する場合\n- 労災保険料を労働者の控除に含める場合\n- 支給月の源泉徴収額を最終税額と考える場合\n- 国民年金と健康保険の後日精算を反映漏れと考える場合\n- 扶養家族情報の変更を給与担当チームに知らせない場合\n\n賞与に対する地方所得税の算定基準は、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。計算方法は、最新のWeTaxの案内で確認します。年末調整では、年間所得と控除を改めて反映します。\n\n## 公式チャネルで確認する内容\n\n税金はホームタックスと国家法令情報センターで確認してください。保険の申告内容は、4大社会保険情報連携センターで確認できます。個人別の実際の控除根拠は、会社の給与担当者が保有しています。\n\n| 確認目的 | 公式チャネル | メニューまたは文書 |\n|---|---|---|\n| 賞与の源泉徴収規定 | 国家法令情報センター | 所得税法施行令の賞与源泉徴収規定 |\n| 給与所得簡易税額表 | 国税庁・ホームタックス | 源泉税関連の給与所得簡易税額表 |\n| 保険加入・申告内容 | 4大社会保険情報連携センター | 証明書の発行または加入内容の確認 |\n| 国民年金の基準所得 | 国民年金公団 | 基準所得月額の案内 |\n| 健康保険の報酬精算 | 国民健康保険公団 | 職場加入者の保険料および報酬月額の案内 |\n\nホームタックスの月給基準による簡易税額計算だけでは、賞与の税額は確定しません。支給対象期間と過去の賞与支給履歴が追加で必要になることがあります。最終的な計算表は会社に求めてください。","content_html":"\u003cp\u003e秋夕賞与が賃金に該当する場合、所得税と地方所得税の源泉徴収対象です。雇用保険は通常、支給月の報酬に反映されます。国民年金と健康保険は、基準所得・報酬の申告後に精算されることがあるため、まず給与明細書と支給対象期間を確認する必要があります。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e2025年10月公開の照会事例に基づく\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E4%BB%8A%E3%81%99%E3%81%90%E8%A8%88%E7%AE%97%E3%81%99%E3%82%8B%E6%89%8B%E9%A0%86\" class=\"anchor\" id=\"今すぐ計算する手順\"\u003e\u003c/a\u003e今すぐ計算する手順\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003eまず、賞与の課税額と支給対象期間を確認してください。単純に月給へ一定の税率を掛けても、正確な結果にはなりません。会社の給与締め前であれば、担当者に計算根拠を求めることができます。\u003c/p\u003e\n\u003col\u003e\n\u003cli\u003e賞与支給の案内と労働契約書を用意します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e支給対象期間と同じ期間の通常給与を確認します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e扶養家族数と子どもの数が正しいか点検します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e課税対象の賞与と、認められる非課税額を分けます。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e賞与の源泉徴収税額と地方所得税を確認します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e保険ごとに支給月の控除対象となるかを区分します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e給与明細書の支給額と控除額を照合します。\u003c/li\u003e\n\u003c/ol\u003e\n\u003cp\u003e労働者による別途の申請期限は、関連規定または会社の担当部署で確認する必要があります。ただし、誤りは会社の給与締め前に知らせるほうが迅速です。未反映額は年末調整や保険料の精算で調整されることがあります。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E8%AA%B2%E7%A8%8E%E5%AF%BE%E8%B1%A1%E3%81%8B%E3%81%A9%E3%81%86%E3%81%8B%E3%82%92%E6%9D%A1%E4%BB%B6%E5%88%A5%E3%81%AB%E6%95%B4%E7%90%86\" class=\"anchor\" id=\"課税対象かどうかを条件別に整理\"\u003e\u003c/a\u003e課税対象かどうかを条件別に整理\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e名称よりも、支給目的と賃金性が課税対象かどうかを左右します。現金と口座振込にも同じ基準が適用されます。「交通費」と記載されていても、自動的に非課税になるわけではありません。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e支給形態\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e一般的な処理\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e確認する資料\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給形態\"\u003e定期的な祝日賞与\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"一般的な処理\"\u003e課税対象の給与所得に含む\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認する資料\"\u003e労働契約書、就業規則\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給形態\"\u003e成果に応じた一時ボーナス\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"一般的な処理\"\u003e課税対象の給与所得に含む\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認する資料\"\u003e成果給の支給基準\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給形態\"\u003e現金または口座振込による賞与\u003c/td\u003e\n\u003ctd 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data-label=\"確認する資料\"\u003e支給明細、評価額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e実際の費用の払い戻し額は、賃金と区別されることがあります。一方、勤務の対価として一律に支給される場合は、給与所得に該当する可能性が高くなります。非課税かどうかは、会社が付けた名称だけでは確定できません。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E8%B3%9E%E4%B8%8E%E3%81%AE%E6%89%80%E5%BE%97%E7%A8%8E%E6%BA%90%E6%B3%89%E5%BE%B4%E5%8F%8E%E3%81%AE%E4%BB%95%E7%B5%84%E3%81%BF\" class=\"anchor\" id=\"賞与の所得税源泉徴収の仕組み\"\u003e\u003c/a\u003e賞与の所得税源泉徴収の仕組み\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e賞与の所得税は、支給対象期間の給与と合わせて計算します。国税庁の給与所得簡易税額表が計算の基礎となります。扶養家族の情報も源泉徴収税額に影響します。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e支給対象期間がある場合は、次の仕組みを使用します。\u003c/p\u003e\n\u003cul\u003e\n\u003cli\u003e賞与と同じ期間の通常給与を合算します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e月平均額に簡易税額表を適用します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e通常給与のみに適用した税額との差額を求めます。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003eその差額を支給対象期間に合わせて計算します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e同じ期間に先に支給した賞与の税額を調整します。\u003c/li\u003e\n\u003c/ul\u003e\n\u003cp\u003e支給対象期間がない場合は、別の期間規定が適用されます。以前に支給された賞与も計算に影響することがあります。そのため、賞与だけを入力する単純な計算ツールでは差異が生じることがあります。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e地方所得税率は、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。所得税がない場合に地方所得税が課されるかどうかは、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。最終税額は年末調整で、年間給与所得を基準に改めて計算されます。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e正確な規定は、国家法令情報センターの所得税法施行令で確認できます。賞与などに対する源泉徴収については、当該施行令の源泉徴収規定を確認してください。簡易税額表は、国税庁またはホームタックスで最新資料を確認する必要があります。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#4%E5%A4%A7%E4%BF%9D%E9%99%BA%E3%81%AE%E5%8F%8D%E6%98%A0%E6%99%82%E6%9C%9F%E3%81%AE%E6%AF%94%E8%BC%83\" class=\"anchor\" id=\"4大保険の反映時期の比較\"\u003e\u003c/a\u003e4大保険の反映時期の比較\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e賞与は、保険ごとに同じ月に同じように控除されるわけではありません。この違いにより、支給月の手取り額だけを見ると、反映漏れだと誤解することがあります。労災保険料は、原則として労働者の給与から控除しません。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e項目\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e賞与の反映方法\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e支給月の控除の特徴\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eその後の精算可能性\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"項目\"\u003e国民年金\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"賞与の反映方法\"\u003e基準所得月額の算定対象所得に反映\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給月の控除の特徴\"\u003e賞与支給額に応じてすぐに増えるとは限らない\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"その後の精算可能性\"\u003e基準所得月額の決定時に反映される可能性あり\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"項目\"\u003e健康保険\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"賞与の反映方法\"\u003e年間報酬総額に含む\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給月の控除の特徴\"\u003e現在の報酬月額を基準に控除されることがある\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"その後の精算可能性\"\u003e報酬総額の申告後に精算される可能性あり\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"項目\"\u003e長期療養保険\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"賞与の反映方法\"\u003e健康保険料に連動\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給月の控除の特徴\"\u003e健康保険の処理時期と連動\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"その後の精算可能性\"\u003e健康保険の精算により変動する可能性あり\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"項目\"\u003e雇用保険\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"賞与の反映方法\"\u003e当月の報酬に賞与を含む\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給月の控除の特徴\"\u003e支給月の控除額が増えることがある\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"その後の精算可能性\"\u003e申告報酬と実際の報酬との差額を精算する可能性あり\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"項目\"\u003e労災保険\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"賞与の反映方法\"\u003e事業主が保険料を負担\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"支給月の控除の特徴\"\u003e労働者の控除対象ではない\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"その後の精算可能性\"\u003e事業主の申告領域\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e国民年金は、現在の基準所得月額に基づいて保険料を賦課します。一時的な賞与が支給されたからといって、同じ月の保険料が比例して上がる仕組みではありません。その後の基準所得月額の算定には含まれることがあります。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e健康保険は、報酬月額と年間報酬総額を連動させて精算します。長期療養保険料も健康保険料に連動します。支給月の控除額が少なくても、その後に精算額が発生することがあります。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e雇用保険は、実際の報酬との結び付きが強い性質があります。課税対象の給与所得に該当する賞与は、通常、支給月の報酬に含まれます。会社の申告方法によっては、その後に差額が調整されることがあります。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E8%A8%88%E7%AE%97%E5%BC%8F%E3%81%AE%E4%BE%8B\" class=\"anchor\" id=\"計算式の例\"\u003e\u003c/a\u003e計算式の例\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e手取り額は、項目別の控除額を差し引く方法で検算できます。数字は給与明細書と会社の計算表から取得してください。すべての保険料を賞与に同じ割合で掛けると、誤りが生じます。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e記号\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e入力する金額\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eA\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e税引前賞与\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eB\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e認められる非課税額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eC\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e賞与の源泉徴収所得税\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eD\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e地方所得税\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eE\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e支給月の国民年金追加控除額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eF\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e支給月の健康保険追加控除額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eG\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e支給月の長期療養保険追加控除額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"記号\"\u003eH\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"入力する金額\"\u003e支給月の雇用保険追加控除額\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003e計算式は \u003ccode\u003eA - B가 아닌, A - C - D - E - F - G - H\u003c/code\u003e です。Bは、税金と保険料の計算対象から除外される項目です。B自体は支給額に含まれるため、手取り額から再び差し引くことはありません。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e地方所得税Dの検算方法は、最新のWeTaxの案内で確認します。EからHまでは、保険ごとの反映時期を確認する必要があります。式の結果を明細書の差引支給額と比較してください。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E7%B5%A6%E4%B8%8E%E6%98%8E%E7%B4%B0%E6%9B%B8%E3%81%AE%E7%A2%BA%E8%AA%8D%E9%A0%85%E7%9B%AE\" class=\"anchor\" id=\"給与明細書の確認項目\"\u003e\u003c/a\u003e給与明細書の確認項目\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e給与明細書では、支給項目と控除項目を分けて確認してください。「賞与」が基本給に合算されているかどうかも点検する必要があります。控除総額だけでは、誤りの原因を特定するのが困難です。\u003c/p\u003e\n\u003cul\u003e\n\u003cli\u003e支給項目に記載された賞与の税引前金額\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e課税額と非課税額\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e所得税と地方所得税\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e国民年金と健康保険\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e長期療養保険と雇用保険\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e支給対象期間と計算基準\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e累積課税所得と年末調整への反映有無\u003c/li\u003e\n\u003c/ul\u003e\n\u003cp\u003e明細書に計算根拠がなければ、会社に求めてください。賃金明細書は、支給額と控除額を分けて確認するための資料です。賞与支給の案内も一緒に保管しておくことをおすすめします。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E6%8E%A7%E9%99%A4%E3%81%9B%E3%81%9A%E3%81%AB%E8%B3%9E%E4%B8%8E%E3%82%92%E6%94%AF%E7%B5%A6%E3%81%97%E3%81%9F%E5%A0%B4%E5%90%88\" class=\"anchor\" id=\"控除せずに賞与を支給した場合\"\u003e\u003c/a\u003e控除せずに賞与を支給した場合\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e税金を差し引かなかったからといって、課税義務がなくなるわけではありません。会社は源泉徴収漏れの有無を確認する必要があります。労働者は、次回の給与で追加控除が発生するかを確認する必要があります。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e「税引後金額の保証」という取り決めがある場合は、単純な未控除とは異なります。会社が負担した税金が追加の給与所得となるかどうかも検討する必要があります。このような計算には逆算が必要になることがあります。\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003e処理前に、次の内容を給与担当者に確認してください。\u003c/p\u003e\n\u003col\u003e\n\u003cli\u003e支給額が税引前の金額か確認します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e会社が税金を負担することになっているか確認します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e次回の給与から遡及控除するか尋ねます。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e源泉税申告が修正されるか確認します。\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e年末調整の所得に含まれているか点検します。\u003c/li\u003e\n\u003c/ol\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E3%82%88%E3%81%8F%E3%81%82%E3%82%8B%E9%96%93%E9%81%95%E3%81%84\" class=\"anchor\" id=\"よくある間違い\"\u003e\u003c/a\u003eよくある間違い\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e賞与の控除率を月給の控除率と同じだと考えることは、よくある間違いです。源泉徴収額は年間の確定税額ではありません。保険料も、4項目が同じ時期に変わるわけではありません。\u003c/p\u003e\n\u003cul\u003e\n\u003cli\u003e賞与全額に単一の所得税率を掛ける場合\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e地方所得税を賞与の10%として計算する場合\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e交通費という名称だけを見て非課税と判断する場合\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e労災保険料を労働者の控除に含める場合\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e支給月の源泉徴収額を最終税額と考える場合\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e国民年金と健康保険の後日精算を反映漏れと考える場合\u003c/li\u003e\n\u003cli\u003e扶養家族情報の変更を給与担当チームに知らせない場合\u003c/li\u003e\n\u003c/ul\u003e\n\u003cp\u003e賞与に対する地方所得税の算定基準は、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。計算方法は、最新のWeTaxの案内で確認します。年末調整では、年間所得と控除を改めて反映します。\u003c/p\u003e\n\u003ch2\u003e\n\u003ca href=\"#%E5%85%AC%E5%BC%8F%E3%83%81%E3%83%A3%E3%83%8D%E3%83%AB%E3%81%A7%E7%A2%BA%E8%AA%8D%E3%81%99%E3%82%8B%E5%86%85%E5%AE%B9\" class=\"anchor\" id=\"公式チャネルで確認する内容\"\u003e\u003c/a\u003e公式チャネルで確認する内容\u003c/h2\u003e\n\u003cp\u003e税金はホームタックスと国家法令情報センターで確認してください。保険の申告内容は、4大社会保険情報連携センターで確認できます。個人別の実際の控除根拠は、会社の給与担当者が保有しています。\u003c/p\u003e\n\u003cdiv class=\"overflow-x-auto\"\u003e\u003ctable\u003e\n\u003cthead\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003cth\u003e確認目的\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003e公式チャネル\u003c/th\u003e\n\u003cth\u003eメニューまたは文書\u003c/th\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/thead\u003e\n\u003ctbody\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認目的\"\u003e賞与の源泉徴収規定\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"公式チャネル\"\u003e国家法令情報センター\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"メニューまたは文書\"\u003e所得税法施行令の賞与源泉徴収規定\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認目的\"\u003e給与所得簡易税額表\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"公式チャネル\"\u003e国税庁・ホームタックス\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"メニューまたは文書\"\u003e源泉税関連の給与所得簡易税額表\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認目的\"\u003e保険加入・申告内容\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"公式チャネル\"\u003e4大社会保険情報連携センター\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"メニューまたは文書\"\u003e証明書の発行または加入内容の確認\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認目的\"\u003e国民年金の基準所得\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"公式チャネル\"\u003e国民年金公団\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"メニューまたは文書\"\u003e基準所得月額の案内\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003ctr\u003e\n\u003ctd data-label=\"確認目的\"\u003e健康保険の報酬精算\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"公式チャネル\"\u003e国民健康保険公団\u003c/td\u003e\n\u003ctd data-label=\"メニューまたは文書\"\u003e職場加入者の保険料および報酬月額の案内\u003c/td\u003e\n\u003c/tr\u003e\n\u003c/tbody\u003e\n\u003c/table\u003e\u003c/div\u003e\n\u003cp\u003eホームタックスの月給基準による簡易税額計算だけでは、賞与の税額は確定しません。支給対象期間と過去の賞与支給履歴が追加で必要になることがあります。最終的な計算表は会社に求めてください。\u003c/p\u003e\n","tags":["健康保険","国民年金","税金","年末調整","秋夕"],"faqs":[{"question":"秋夕の賞与にも所得税がかかりますか？","answer":"勤務の対価として支給される賞与は、一般的に給与所得です。会社は賞与の源泉徴収方式に基づき、所得税と地方所得税を控除します。"},{"question":"賞与にかかる税金は、賞与に税率を掛けるだけでよいですか？","answer":"いいえ。支給対象期間の通常の給与と賞与、扶養家族情報、過去の賞与履歴が反映される場合があります。単純に税率を掛けた計算では、実際の源泉徴収額と差が生じることがあります。"},{"question":"賞与の地方所得税は賞与の10%ですか？","answer":"いいえ。地方所得税の算定方法は、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。賞与に適用される計算方法は、最新のWeTaxの案内で確認する必要があります。"},{"question":"秋夕の賞与を受け取ると、国民年金保険料がすぐに増えますか？","answer":"現在の保険料は、基準所得月額に基づいて賦課されます。一時的な賞与の支給額に比例して同月の国民年金保険料がすぐに増えるとは限らず、その後の基準所得月額の算定に反映される場合があります。"},{"question":"健康保険料は賞与支給月にそのまま増えますか？","answer":"必ずしも同月に全額反映されるわけではありません。賞与は年間報酬総額に含まれる場合があり、報酬の申告後に健康保険料と長期療養保険料が精算される場合があります。"},{"question":"雇用保険料には賞与も含まれますか？","answer":"課税対象の給与所得に該当する賞与は、一般的に報酬に含まれます。支給月に雇用保険料の控除額が増えるか、申告内容に応じて後日差額が精算される場合があります。"},{"question":"労災保険料も賞与から控除されますか？","answer":"労災保険料は、原則として事業主が負担します。労働者の給与明細から労災保険料が控除されていた場合は、その根拠を会社に確認してください。"},{"question":"税金を控除されずに賞与を受け取った場合はどうなりますか？","answer":"控除されなかったという事実だけで、納税義務がなくなるわけではありません。会社が次回の給与から遡って控除したり、源泉税の申告を修正したりする場合があるため、処理方法と年末調整への反映有無を確認してください。"},{"question":"交通費名目の祝日賞与は非課税ですか？","answer":"名目だけで非課税になるわけではありません。実費の精算なのか、勤務の対価である定額手当なのか、法定の非課税要件を満たしているのかを確認する必要があります。"},{"question":"賞与の源泉徴収額は最終的な税額ですか？","answer":"源泉徴収額は、支給時点での前払いという性格を持ちます。年末調整で年間の給与所得と所得控除・税額控除を反映し、最終的な税額を再計算します。"}],"sources":[{"url":"https://www.law.go.kr/법령/소득세법시행령","title":"国家法令情報センター 所得税法施行令","type":"source"},{"url":"https://www.hometax.go.kr/","title":"国税庁ホームタックス","type":"source"},{"url":"https://www.4insure.or.kr/ins4/ptl/Main.do","title":"四大社会保険情報連携センター","type":"source"},{"url":"https://www.nps.or.kr/","title":"国民年金公団","type":"source"},{"url":"https://www.nhis.or.kr/","title":"国民健康保険公団","type":"source"},{"url":"https://www.a-ha.io/questions/4984aa6767b17ea9b906df2ec96110b0","title":"祝日賞与の課税に関する公開照会事例","type":"source"},{"url":"https://www.a-ha.io/questions/4afefb68859f2f21b043998e9cb1c025","title":"賞与の源泉徴収に関する公開照会事例","type":"source"},{"url":"https://www.a-ha.io/questions/4a0bd1dcdc2940efbaab1a1c3525150f","title":"賞与の四大保険に関する公開照会事例","type":"source"},{"url":"https://www.a-ha.io/questions/499c232dbfb3ffa9a5d71aba7d5ee81b","title":"賞与の未控除処理に関する公開照会事例","type":"source"}],"images":[{"id":1076,"url":"https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MTUxNDQsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--9130cb604defb15d8c7e40f13fa401756c16c929/ai-81e241a7.webp","is_representative":true,"generation_method":"ai_photo","license":"ai_generated","mime_type":"image/webp","translations":{"ko":{"alt":"사무실 테이블에서 급여 명세와 계산 자료를 검토하는 여성 직장인, 옆에는 선물 상자와 송편이 놓여 있다","caption":"여성 직장인이 추석 상여금의 세금과 4대보험 공제 관련 자료를 살펴보고 있다.","description":null},"en":{"alt":"Office worker reviewing payroll documents at a table beside a gift box and songpyeon","caption":"An office worker reviews documents related to tax and social insurance deductions from a Chuseok bonus.","description":null},"ja":{"alt":"贈答箱とソンピョンが置かれた机で給与明細を確認する女性会社員","caption":"女性会社員が秋夕賞与の税金と社会保険料の控除資料を確認している。","description":null},"es":{"alt":"Trabajadora revisando documentos de nómina junto a una caja de regalo y pastelitos songpyeon","caption":"Una trabajadora revisa documentos sobre impuestos y seguros sociales deducidos del bono de Chuseok.","description":null},"id":{"alt":"Pekerja kantor memeriksa dokumen penggajian di samping kotak hadiah dan songpyeon","caption":"Seorang pekerja memeriksa dokumen pajak dan potongan asuransi sosial dari bonus Chuseok.","description":null},"pt":{"alt":"Funcionária analisando documentos de pagamento ao lado de uma caixa de presente e songpyeon","caption":"Uma funcionária confere documentos sobre impostos e contribuições sociais descontados do bônus de Chuseok.","description":null},"zh-hant":{"alt":"女職員在桌前查看薪資文件，旁邊放著禮盒與松餅","caption":"女職員正在核對中秋獎金的稅金與社會保險扣款資料。","description":null},"de":{"alt":"Angestellte prüft Lohnunterlagen neben einer Geschenkbox und Songpyeon","caption":"Eine Angestellte prüft Unterlagen zu Steuern und Sozialabgaben auf einen Chuseok-Bonus.","description":null}}},{"id":1077,"url":"https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MTUxNTAsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--96270949778be4809406657a54e7306fa86b2bdc/ai-ad393555.webp","is_representative":false,"generation_method":"ai_image","license":"ai_generated","mime_type":"image/webp","translations":{"ko":{"alt":"보름달과 선물 옆 급여명세서에서 세금·보험 공제를 계산하는 일러스트","caption":"추석 상여금에서 세금과 4대보험료가 공제되는 계산 과정을 나타낸다.","description":null},"en":{"alt":"Illustration of tax and insurance deductions calculated from a bonus statement beside a full moon and gift","caption":"The graphic shows taxes and social insurance contributions being deducted from a Chuseok bonus.","description":null},"ja":{"alt":"満月と贈り物の横で賞与明細から税金と社会保険料を計算するイラスト","caption":"秋夕の賞与から税金と社会保険料が控除される計算過程を表している。","description":null},"es":{"alt":"Cálculo de impuestos y seguros de un bono junto a una luna llena y un regalo","caption":"El gráfico muestra las deducciones fiscales y de seguros sociales aplicadas a un bono de Chuseok.","description":null},"id":{"alt":"Ilustrasi penghitungan pajak dan iuran asuransi bonus di samping bulan purnama dan hadiah","caption":"Grafik ini menunjukkan pajak dan iuran jaminan sosial yang dipotong dari bonus Chuseok.","description":null},"pt":{"alt":"Cálculo de impostos e seguros de um bônus ao lado da lua cheia e de um presente","caption":"O gráfico mostra os impostos e as contribuições sociais descontados de um bônus de Chuseok.","description":null},"zh-hant":{"alt":"滿月與禮物旁計算獎金稅款和四大保險扣款的插畫","caption":"圖中呈現中秋獎金扣除稅款與四大保險費的計算流程。","description":null},"de":{"alt":"Berechnung von Steuer- und Sozialabzügen eines Bonus neben Vollmond und Geschenk","caption":"Die Grafik zeigt die Abzüge von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen bei einem Chuseok-Bonus.","description":null}}}],"published_at":"2026-09-05T18:01:40+09:00","updated_at":"2026-09-05T18:01:40+09:00","license":"cc_by","translation_status":"reviewed","available_locales":["ko","en","ja","es"],"data_locales":["ko","en","ja","es","id","pt","zh-hant","de"],"url":"https://onbinder.com/ja/articles/chuseok-bonus-tax-insurance-calculation"}