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title: "IRS Free File 2025年度免費報稅方法"
locale: zh-hant
category: how_to
category_name: "操作教學"
translation_status: reviewed
license: cc_by
author: "OnBinder"
source_url: https://onbinder.com/en/articles/irs-free-file-2025-tax-return-filing-guide
published_at: 2026-10-05T11:10:17+09:00
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# IRS Free File 2025年度免費報稅方法

> 按時申請延期的2025年度聯邦所得稅，申報截止日為2026年10月15日。請透過 IRS 官方管道確認免費使用資格，並分別確認報稅表是否受理及稅款是否繳納。

## Key Points

- 查核延期申請紀錄及災害相關公告，確定自己的申報期限。
- 備妥2025年度所得文件、扣除額證明，以及電子簽名所需的前一年度報稅資料。
- 在 IRS 官方 Free File 頁面選擇免費報稅方式。
- 確認各業者的使用資格及州稅費用後，提交2025年度的報稅表。
- 確認 IRS 的受理結果，並保存報稅表副本和繳稅證明。

如果已在期限內申請延長，2025年度報稅截止日為2026年10月15日。請備妥所得文件，並從 IRS 提供的免費報稅途徑中選擇一種。引導式軟體的所得門檻為2025年 AGI 89,000美元以下。

期限與所得門檻依據 IRS 於2026年8月26日發布的公告。

## 如何透過 IRS 官方途徑報稅

請從 IRS 官方 Free File 頁面開始報稅。IRS Free File 是為符合資格的納稅人提供的免費聯邦稅報稅服務。您可以選擇引導式軟體，或自行填寫電子表單。

1. **確認自己的報稅期限。** 備妥延期申請確認書或受理紀錄。如果符合災害稅務寬減資格，也請查看 IRS 針對所在地區發布的公告。
2. **收集報稅資料。** 備妥2025年的所得文件與扣除額證明。也請準備電子簽署所需的前一年報稅資料。
3. **前往 IRS 的 Free File 頁面。** 若要使用引導式軟體，請選擇「免費引導式報稅軟體」。若要自行填寫，請前往 Free File Fillable Forms。
4. **確認條件並提交報稅表。** 查看引導式軟體業者對所得、年齡及居住州的要求。建立帳戶前，也請確認州稅報稅費用。
5. **確認 IRS 的受理結果。** 如果收到拒收通知，請修正錯誤後重新提交。請一併保存報稅表副本與受理確認書。

直接進入業者的一般銷售網站，不算透過 Free File 途徑。請使用 IRS 提供的專用連結。詳細步驟可參閱 [IRS 韓文 Free File 說明](https://www.irs.gov/ko/e-file-do-your-taxes-for-free)。

## 報稅前應準備的文件

請先收集適用於自己的所得資料與扣除額證明，並核對文件上的姓名及納稅人識別號碼。退稅或繳稅所需的帳戶資料請另外準備。

| 類別 | 應準備的資料 |
|---|---|
| 本人與家人資料 | 報稅表所列人員的 SSN 或 ITIN、姓名、地址 |
| 2025年所得 | W-2、適用的 1099 等所得明細 |
| 自營業與兼職 | 收入與營業費用紀錄、預估稅繳納紀錄 |
| 扣除額與稅額抵免 | 適用於自己的教育費、照護費、捐款等證明 |
| 電子簽署 | 前一年 AGI，或前一年自行選定的簽名 PIN |
| 身分保護 | 如 IRS 曾核發 IP PIN，請備妥該號碼 |
| 退稅與繳稅 | 銀行帳號及銀行識別碼 routing number |

並非每位報稅人都需要準備上述所有文件。如果曾透過健康保險交易所投保，也請確認 Form 1095-A。依個人情況整理的文件清單可參閱 [IRS 文件準備說明](https://www.irs.gov/filing/gather-your-documents)。

## 依條件適用的報稅期限

2026年10月15日通常是在期限內申請延期的個人報稅截止日。使用 Free File 不會自動延長報稅期限。災害寬減或海外居住相關的例外情況，請另外確認。

| 您的情況 | 適用標準 | 現在應確認的事項 |
|---|---|---|
| 在一般期限內有效申請延期 | 2025年度報稅截止日為2026年10月15日 | 延期申請受理紀錄及報稅準備情況 |
| 未申請延期，且沒有其他例外情況 | 一般報稅截止日為2026年4月15日 | 逾期報稅及未繳稅款的處理方式 |
| 符合 IRS 災害稅務寬減資格 | 各地區公告規定的期限 | 適用地區、適用稅種、報稅與繳稅期限 |
| 居住在美國境外的公民、外籍居民等 | 符合條件者可能適用其他延期規定 | 海外居住者規定及額外延期紀錄 |

報稅期限的基本規則載於 [IRS 延期說明](https://www.irs.gov/filing/get-an-extension-to-file-your-tax-return)。災害適用地區與範圍，請參閱 [IRS 災害稅務寬減說明](https://www.irs.gov/newsroom/tax-relief-in-disaster-situations)。

### 現在還能提出新的延期申請嗎？

2025年度的 Free File 延期申請受理已經結束。免費延期申請不受引導式報稅的所得限制。但延期申請功能與提交報稅表的功能是分開的。目前狀態載於 [IRS Free File 延期申請說明](https://www.irs.gov/filing/file-an-extension-through-irs-free-file)。

## 引導式軟體與電子表單比較

如果想透過回答問題來填寫報稅表，請先確認自己是否符合引導式軟體的資格。如果能自行填寫稅務表格，也可以選擇電子表單。兩種方式都應確認是否支援所需表格。

| 比較項目 | 引導式軟體 | Free File Fillable Forms |
|---|---|---|
| 2025年所得門檻 | AGI 89,000美元以下 | 無所得限制 |
| 其他條件 | 各業者對所得、年齡、居住州等的要求 | 確認建立帳戶的要求及支援的表格 |
| 填寫方式 | 回答問題，由軟體協助填寫 | 自行選擇所需表格並輸入資料 |
| 計算與錯誤檢查 | 提供計算與錯誤檢查功能 | 計算與錯誤檢查功能有限 |
| 聯邦稅報稅費用 | 符合業者資格條件即可免費 | 免費 |
| 州稅報稅 | 部分免費，費用依業者而異 | 不支援 |

89,000美元不是無須繳稅的門檻，而是選用免費引導式服務的所得門檻。即使符合所得門檻，也請確認各業者的其他條件。比較內容依據 [IRS Free File 選擇說明](https://www.irs.gov/e-file-do-your-taxes-for-free)。

### 使用電子表單前應確認的條件

使用 Free File Fillable Forms，必須有可接收簡訊的美國手機號碼。該號碼必須是美國的10位數號碼。也需要電子郵件地址，並建議使用電腦。

- 即使以前使用過，本報稅季仍須建立新帳戶。
- 確認是否支援所需表格與附件。
- 部分地區可能基於安全理由限制存取。
- 州稅報稅請以其他方式辦理。

詳細要求可參閱 [IRS 電子表單說明](https://www.irs.gov/e-file-providers/free-file-fillable-forms)。

## 免費報稅資格所用的 AGI 與電子簽署所用的 AGI

請區分判定免費報稅資格與電子簽署所用的 AGI 年度。AGI 是總所得減去允許的特定調整額後的金額，也就是適用標準扣除額或逐項扣除額之前的金額。

| 用途 | 申報2025年度稅款時應確認的年度 | 確認方式 |
|---|---|---|
| 免費引導式報稅資格 | 2025年 AGI | 根據本次申報所含所得與調整額確認 |
| 電子簽署所用的前一年 AGI | 2024年 AGI | 查看前一年的報稅表或 IRS 稅務紀錄 |

這項區分依據 IRS 的所得門檻與前一年身分驗證規則。因此，請勿僅憑2024年 AGI 判斷本次是否符合免費報稅資格。在電子簽署畫面，請再次確認要求的是哪一年度。

如果不知道前一年的 AGI，請查看 IRS 線上帳戶中的稅務紀錄。如果曾獲發 IP PIN，請填入軟體的對應欄位。AGI 的概念可參閱 [IRS AGI 定義](https://www.irs.gov/e-file-providers/definition-of-adjusted-gross-income)。驗證方式請參閱 [IRS 電子報稅驗證說明](https://www.irs.gov/individuals/validating-your-electronically-filed-tax-return)。

## 報稅延期與繳稅期限

一般報稅延期不會延後繳稅期限。如無其他例外情況，2025年度稅款的繳納期限為2026年4月15日。未繳稅款可能產生罰款與利息。

IRS 的「IRS Free File：免費報稅」說明如下：

> 請注意，延期申請只會延長提交報稅表的期限，不會延長繳稅期限。

即使無法全額繳納，也請勿延後報稅。IRS 建議先繳納力所能及的金額。剩餘款項的繳納方式，請查看 IRS 的付款計畫。這項原則也載於 [IRS 於2026年8月26日發布的公告](https://www.irs.gov/newsroom/irs-reminder-extension-filers-can-use-irs-free-file-this-summer)。

## 災害延期日期與免費服務結束日期

即使因災害而延後報稅期限，也請另外確認免費服務的結束日期。IRS 公告的 Free File 使用結束日期為2026年10月15日。個人適用的稅務期限與服務營運日期，是兩項不同的標準。

一併參照這兩項官方說明，應確認的事項就很清楚。請勿只看災害公告中的報稅期限，就延後使用 Free File。如果要在服務結束日期後報稅，必須確認 IRS 提供的其他報稅方式。

## 提交後確認受理與繳稅情況

請分別確認報稅表是否已傳送、IRS 是否受理，以及稅款是否已繳納。電子表單顯示等待傳送，不代表已受理。IRS 已受理，也不代表稅款已從帳戶扣除。

1. **確認受理結果。** Accepted 表示 IRS 已收到待處理的報稅表。
2. **處理拒收原因。** 如果顯示 Rejected，請依錯誤提示修正後重新提交。
3. **另外確認繳稅結果。** 查看帳戶扣款或繳稅確認紀錄。
4. **保存紀錄。** 保存已提交的報稅表，以及受理與繳稅確認書。

受理與繳稅的區別載於 [IRS 電子表單說明](https://www.irs.gov/e-file-providers/free-file-fillable-forms)。

## 其他免費報稅協助

如果難以自行填寫，請確認免費報稅協助的使用條件。VITA 和 TCE 協助符合資格者辦理基本報稅。如果符合軍人相關資格，也可以考慮 MilTax。

| 選項 | 應確認的事項 |
|---|---|
| VITA、TCE | 個人資格、可協助的報稅事項、當地服務時間 |
| MilTax | 軍人相關使用資格及支援範圍 |

請勿只憑 Free File 的期限判斷能否使用這些服務。實際服務時間須向各項服務確認。這些選項載於 [IRS 的2026年免費報稅說明](https://www.irs.gov/newsroom/2026-tax-filing-season-opens-with-several-free-filing-options-available)。

## FAQ

### 如果已延長2025年度的申報期限，最遲何時必須提交？
一般而言，若在期限內有效申請延期，須於2026年10月15日前提交。如果適用災害救濟等其他規定，請查閱相關的 IRS 公告。

### 如果2025年的 AGI 正好是89,000美元，也可以免費申報嗎？
這符合引導式方案的收入門檻。不過，還必須符合所選業者的其他資格條件，才能免費申報聯邦稅。

### AGI 和年薪或實領薪資一樣嗎？
兩者不是同一個概念。AGI 是總收入扣除特定允許調整額後的金額，也就是適用標準扣除額或列舉扣除額之前的金額。

### 如果 AGI 超過89,000美元，就無法免費申報嗎？
Free File Fillable Forms 沒有收入限制。由於必須自行填寫表格，請確認支援的表格及帳戶要求。

### 州稅申報也免費嗎？
只有部分引導式服務業者提供免費州稅申報。請確認各業者的條件和費用。Free File Fillable Forms 不支援州稅申報。

### 可以直接從業者的網站開始嗎？
若要使用 IRS Free File，請從 IRS 官方頁面的專用連結開始。業者的一般銷售網站與 Free File 的連結路徑不同。

### 即使沒有申請延期，申報期限也是10月15日嗎？
不會自動適用。一般申報期限是2026年4月15日。請另外確認是否適用災害救濟或海外居住相關的例外規定。

### 現在還能透過 Free File 申請延長2025年度的申報期限嗎？
2025年度的 Free File 延期申請已停止受理。免費申請延期的收入限制，與免費填寫申報表的收入門檻，適用不同規則。

### 如果延長了申報期限，稅款也可以等到10月再繳嗎？
一般的申報延期不會延長繳稅期限。若無其他例外，2025年度稅款的繳納期限是2026年4月15日。

### 電子簽名畫面要填入哪一年的 AGI？
如果申報2025年度稅款時要求填入前一年度的 AGI，請查核2024年的 AGI。這與判定免費引導式服務資格所用的2025年 AGI 不同。

### 沒有美國手機號碼，也能使用電子表格嗎？
Free File Fillable Forms 帳戶需要一組可接收簡訊的美國10位數手機號碼。如果無法符合這項要求，請查看其他申報方式。

### 如果因災害而延長申報期限，Free File 也能使用更久嗎？
災害申報期限與方案運作日期必須分別確認。IRS 公告的2026年 Free File 使用截止日是10月15日。

### 如果顯示 Accepted，是否代表稅款也已繳清？
Accepted 表示 IRS 已收到報稅表，準備進行處理。請另外確認稅款是否已從帳戶扣款，或是否已完成繳納。

### 2024 年以前逾期未提交的報稅表，也可以透過 Free File 提交嗎？
本次 Free File 服務無法處理過往年度的報稅表。請參閱 IRS 關於提交逾期報稅表的說明，了解其他方法。

## Sources

- [IRS 提醒：申請延期報稅者今年夏天可使用 IRS Free File，IR-2026-101，2026年8月26日](https://www.irs.gov/newsroom/irs-reminder-extension-filers-can-use-irs-free-file-this-summer)
- [IRS Free File：免費報稅](https://www.irs.gov/ko/e-file-do-your-taxes-for-free)
- [IRS：電子報稅：免費報稅](https://www.irs.gov/e-file-do-your-taxes-for-free)
- [IRS：申請延長報稅期限](https://www.irs.gov/filing/get-an-extension-to-file-your-tax-return)
- [IRS：透過 IRS Free File 申請延長報稅期限](https://www.irs.gov/filing/file-an-extension-through-irs-free-file)
- [IRS：Free File Fillable Forms](https://www.irs.gov/e-file-providers/free-file-fillable-forms)
- [IRS：備齊文件](https://www.irs.gov/filing/gather-your-documents)
- [IRS：調整後總收入的定義](https://www.irs.gov/e-file-providers/definition-of-adjusted-gross-income)
- [IRS：驗證您以電子方式提交的報稅表](https://www.irs.gov/individuals/validating-your-electronically-filed-tax-return)
- [IRS：災害情況下的稅務減免](https://www.irs.gov/newsroom/tax-relief-in-disaster-situations)
- [IRS：2026 年報稅季開始，提供多種免費報稅選項](https://www.irs.gov/newsroom/2026-tax-filing-season-opens-with-several-free-filing-options-available)
- [IRS Free File 免費引導式軟體選擇工具](https://apps.irs.gov/app/freeFile)

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