IRS Free File 2025年分の無料申告方法 =========================== 期限内に延長申請をした2025年分の連邦所得税の申告期限は、2026年10月15日です。IRSの公式ページで無料利用の条件を確認し、申告が受理されたか、納税が済んだかをそれぞれ確認してください。 - 延長申請の記録と災害関連のお知らせを確認し、ご自身の申告期限を判断してください。 - 2025年分の所得関連書類と控除の証明書類、電子署名に必要な前年の申告情報を用意してください。 - IRS公式のFree Fileページで無料申告の方法を選んでください。 - 事業者ごとの利用資格と州税の申告費用を確認したうえで、2025年分の申告書を提出してください。 - IRSによる受理結果を確認し、申告書の控えと納付確認書を保管してください。 期限内に延長を申請した場合、2025年分の申告期限は2026年10月15日です。所得に関する書類を準備し、IRSから無料申告の方法を選んでください。ガイド付きサービスの所得基準は、2025年のAGIが89,000ドル以下であることです。 期限と所得基準は、IRSの2026年8月26日の発表に基づいています。 IRS公式の方法で申告する手順 IRS公式のFree Fileページから申告を始めてください。IRS Free Fileは、資格を満たす納税者が連邦税を無料で申告できるサービスです。ガイド付きソフトウェアと、自分で記入する電子フォームから選べます。 自分の申告期限を確認してください。 延長申請の確認書や受付記録を用意してください。災害に伴う税務上の救済の対象なら、地域別のIRSの告知も確認してください。 申告資料を集めてください。 2025年の所得に関する書類と控除の証明書類を用意してください。電子署名に必要な前年の申告情報も準備してください。 IRSのFree Fileページにアクセスしてください。 ガイド付きサービスを使う場合は「無料のガイド付き税務ソフトウェア」を選んでください。自分で記入する場合はFree File Fillable Formsに進んでください。 条件を確認して申告書を提出してください。 ガイド付きサービスを提供する事業者の所得・年齢・居住州に関する条件を確認してください。州税の申告費用も、アカウントを作成する前に確認してください。 IRSの受付結果を確認してください。 申告が拒否されたという通知が届いたら、誤りを修正して再提出してください。申告書の写しと受付確認書を一緒に保管してください。 事業者の一般向け販売サイトに直接アクセスしても、Free File経由にはなりません。IRSが案内する専用の経路から進んでください。詳しい手順はIRSの韓国語によるFree File案内で確認できます。 申告前に準備する書類 自分に該当する所得資料と控除の証明書類を先に集めてください。書類に記載された氏名と納税者番号も確認してください。還付や納付に使う口座情報は別に用意してください。 区分 準備する資料 本人・家族の情報 申告書に含まれる人のSSNまたはITIN、氏名、住所 2025年の所得 W-2、該当する1099などの所得明細書 自営業・副業 収入と事業経費の記録、予定納税の記録 所得控除・税額控除 自分に該当する教育費・介護費・寄付金などの証明書類 電子署名 前年のAGI、または前年に自分で選んだ署名用PIN 本人確認情報の保護 IRSから発行された場合はIP PIN 還付・納付 銀行口座番号と銀行識別番号であるrouting number すべての書類が、すべての申告者に必要なわけではありません。健康保険マーケットプレイスを利用した場合は、Form 1095-Aも確認してください。個々の状況に応じた一覧はIRSの書類準備案内に掲載されています。 状況別の申告期限 2026年10月15日は、一般に期限内に延長を申請した個人の申告期限です。Free Fileを利用しても、申告期限が自動的に延長されるわけではありません。災害救済や海外居住に関する例外は、別途確認してください。 自分の状況 適用される基準 今確認すること 通常の期限内に有効な延長申請をした場合 2025年分の申告期限は2026年10月15日 延長申請の受付記録と申告の準備状況 延長申請をせず、別途例外もない場合 通常の申告期限は2026年4月15日 期限を過ぎた申告と未納税金への対応 IRSの災害に伴う税務上の救済の対象である場合 地域別の告知で定められた期限 対象地域、対象となる税金、申告・納付期限 米国外に居住する市民・居住外国人などの場合 要件に応じて別の延長規定が適用される可能性あり 海外居住者に関する規定と追加の延長申請記録 申告期限の基本的な規則はIRSの延長案内に掲載されています。災害の対象地域と適用範囲はIRSの災害に伴う税務上の救済案内で確認してください。 今から新たに延長を申請できますか？ 2025年分のFree Fileによる延長申請の受付は、すでに終了しました。無料の延長申請には、ガイド付き申告の所得制限は適用されませんでした。ただし、延長申請機能と申告書の提出機能は別です。現在の状況はIRSのFree Fileによる延長申請案内に明記されています。 ガイド付きソフトウェアと電子フォームの比較 質問に答えながら作成したい場合は、まずガイド付きソフトウェアの利用資格を確認してください。自分で税務フォームを作成できる場合は、電子フォームも選択肢です。どちらの方法でも、必要なフォームに対応しているか確認する必要があります。 比較項目 ガイド付きソフトウェア Free File Fillable Forms 2025年の所得基準 AGIが89,000ドル以下 所得制限なし 追加条件 事業者ごとの所得・年齢・居住州など アカウント作成要件と対応フォームの確認 作成方法 質問に答えるとソフトウェアが作成を支援 必要なフォームを自分で選んで入力 計算・誤りの確認 計算と誤りの確認機能あり 計算と誤りの確認は限定的 連邦税の申告費用 事業者の資格要件を満たせば無料 無料 州税の申告 一部は無料、事業者ごとの費用を確認 非対応 89,000ドルは、税金を納めなくてよい基準ではありません。無料のガイド付きサービスを選ぶ際に使う所得基準です。所得基準を満たしていても、各事業者の追加条件を確認してください。比較基準はIRSのFree File選択案内に基づいています。 電子フォームを使う前に確認する条件 Free File Fillable Formsには、テキストメッセージを受信できる米国の携帯電話番号が必要です。番号は米国の10桁の番号でなければなりません。メールアドレスも必要で、パソコンの使用が推奨されています。 以前利用したことがあっても、今回の申告シーズン用に新しいアカウントを作成してください。 必要なフォームと添付資料に対応しているか確認してください。 一部の地域では、セキュリティ上の理由でアクセスが制限される場合があります。 州税の申告は別の方法で行ってください。 詳しい要件はIRSの電子フォーム案内で確認できます。 無料利用資格用のAGIと電子署名用のAGI 無料利用資格と電子署名に使うAGIは、対象となる年を区別してください。AGIは、総所得から認められる特定の調整額を差し引いた金額です。標準控除や項目別控除を適用する前の金額です。 使用目的 2025年分の申告で確認する年 確認方法 無料のガイド付き申告の利用資格 2025年のAGI 今回の申告に含める所得と調整額から確認 電子署名用の前年のAGI 2024年のAGI 前年の申告書やIRSの税務記録で確認 この区別は、IRSの所得基準と前年の認証規則を適用したものです。そのため、2024年のAGIだけで今回の無料利用資格を判断しないでください。電子署名の画面では、求められている年を改めて確認してください。 前年のAGIが分からない場合は、IRSのオンラインアカウントで税務記録を確認してください。IP PINが発行されている場合は、ソフトウェアの該当欄に入力してください。AGIの意味はIRSのAGIの定義に掲載されています。認証方法はIRSの電子申告確認案内を参照してください。 申告期限の延長と税金の納付期限 通常、申告期限を延長しても税金の納付期限は延長されません。別途例外がなければ、2025年分の納付期限は2026年4月15日です。未納の税金には加算税や利息が発生する場合があります。 IRSの「IRS Free File: 無料で税金を申告してください」では、次のように案内しています。 延長申請によって延長されるのは納税申告書の提出期限のみであり、納付期限は延長されないことにご注意ください。 全額を納付するのが難しくても、申告を先延ばしにしないでください。IRSは、納付できる金額を先に納めるよう案内しています。残額の納付方法は、IRSの納付プランで確認してください。この原則はIRSの2026年8月26日の発表にも掲載されています。 災害による延長期限と無料サービスの終了日 災害によって申告期限が延長されても、無料サービスの終了日は別に確認してください。IRSが案内するFree Fileの利用終了日は2026年10月15日です。個人に適用される税務上の期限とサービスの運営日は、別の基準です。 二つの公式案内をあわせて適用すると、確認すべきことが明確になります。災害に関する告知の申告期限だけを見て、Free Fileの利用を先延ばしにしないでください。終了日以降に申告する場合は、IRSが案内する別の申告方法を確認する必要があります。 提出後の受付と納付の確認 申告書の送信、IRSによる受付、税金の納付は、それぞれ確認してください。電子フォームが送信待ちの状態では、受付は完了していません。IRSによる受付が完了していても、税金が口座から引き落とされたという意味ではありません。 受付結果を確認してください。 Acceptedは、IRSが処理する申告書を受け取ったという意味です。 拒否された理由に対応してください。 Rejectedの場合は、誤りに関する案内に従って修正し、再提出してください。 納付結果を別に確認してください。 口座からの引き落としや納付確認記録を確認してください。 記録を保管してください。 提出した申告書と受付・納付の確認書を保存してください。 受付と納付の違いはIRSの電子フォーム案内に明記されています。 その他の無料申告支援 自分で作成するのが難しい場合は、無料申告支援の利用条件を確認してください。VITAとTCEは、資格を満たす人の基本的な申告を支援します。軍に関する利用資格がある場合は、MilTaxも検討できます。 選択肢 確認する内容 VITA・TCE 個人の利用資格、支援対象となる申告内容、地域ごとの実施日程 MilTax 軍に関する利用資格と支援範囲 これらのサービスを利用できるかどうかは、Free Fileの期限だけで判断しないでください。実際の実施日程は、各サービスで確認する必要があります。選択肢はIRSの2026年の無料申告案内で紹介されています。 FAQ Q. 2025年分の申告期限を延長していた場合、いつまでに提出する必要がありますか？ A. 通常、期限内に有効な延長申請をしていれば、2026年10月15日までです。災害救済措置などの別の規定が適用される場合は、該当するIRSの通知を確認してください。 Q. 2025年のAGIがちょうど89,000ドルでも無料ですか？ A. ガイド付きプログラムの所得基準には含まれます。ただし、選んだ事業者の追加の資格要件も満たす必要があり、その場合に連邦税を無料で申告できます。 Q. AGIは年収や手取り額と同じですか？ A. 同じものではありません。AGIは総所得から認められる特定の調整額を差し引いた金額です。標準控除や項目別控除を適用する前の金額です。 Q. AGIが89,000ドルを超えると、無料で申告できませんか？ A. Free File Fillable Formsは所得制限なく利用できます。自分で書式に記入する必要があるため、対応する書式とアカウントの要件を確認してください。 Q. 州税の申告も無料ですか？ A. ガイド付きサービスの一部の事業者だけが、州税の無料申告に対応しています。事業者ごとの条件と費用を確認してください。Free File Fillable Formsは州税の申告に対応していません。 Q. 事業者のホームページから直接始めてもいいですか？ A. IRS Free Fileを利用するには、IRSの公式ページにある専用リンクから始めてください。事業者の通常の販売サイトはFree Fileの経路とは異なります。 Q. 延長申請をしていなくても、10月15日が申告期限ですか？ A. 自動的には適用されません。通常の申告期限は2026年4月15日でした。災害救済措置や海外居住に関する例外があるか、別途確認してください。 Q. 今からFree Fileで2025年分の延長申請はできますか？ A. 2025年分のFree Fileによる延長申請の受付は終了しました。無料の延長申請に関する所得制限と、申告書の無料作成に関する所得基準は別のルールです。 Q. 申告期限を延長した場合、税金も10月に納めればいいですか？ A. 通常の申告期限の延長では、納付期限は延長されません。別の例外がなければ、2025年分の納付期限は2026年4月15日です。 Q. 電子署名画面には何年のAGIを入力しますか？ A. 2025年分の申告で前年のAGIを求められたら、2024年のAGIを確認してください。無料のガイド付きサービスの利用資格に使う2025年のAGIとは区別してください。 Q. 米国の携帯電話番号がなくても電子フォームを利用できますか？ A. Free File Fillable Formsのアカウントには、SMSを受信できる米国の10桁の携帯電話番号が必要です。この要件を満たせない場合は、別の申告方法を確認してください。 Q. 災害で期限が延長されたら、Free Fileもより長く利用できますか？ A. 災害による申告期限とプログラムの運用期間は別々に確認する必要があります。IRSが案内した2026年のFree Fileの利用終了日は10月15日です。 Q. 「Accepted」と表示されたら、税金の納付も完了したということですか？ A. Acceptedは、IRSが申告書を処理するために受け取ったという意味です。税金の引き落としや納付が完了したかどうかは、別途確認してください。 Q. 2024年より前の未提出の申告書もFree Fileで提出できますか？ A. 今回のFree Fileサービスでは、過去の年度の申告書は処理できません。IRSの提出期限を過ぎた申告書に関する提出案内で、ほかの方法を確認してください。 Sources - IRSからのお知らせ：申告期限の延長を申請した人は、この夏IRS Free Fileを利用できます（IR-2026-101、2026年8月26日）: https://www.irs.gov/newsroom/irs-reminder-extension-filers-can-use-irs-free-file-this-summer - IRS Free File：無料で納税申告をしてください: https://www.irs.gov/ko/e-file-do-your-taxes-for-free - IRS: E-file：無料で納税申告をする: https://www.irs.gov/e-file-do-your-taxes-for-free - IRS：納税申告書の提出期限の延長を申請する: https://www.irs.gov/filing/get-an-extension-to-file-your-tax-return - IRS：IRS Free Fileを通じて提出期限の延長を申請する: https://www.irs.gov/filing/file-an-extension-through-irs-free-file - IRS: Free File Fillable Forms: https://www.irs.gov/e-file-providers/free-file-fillable-forms - IRS：書類をそろえる: https://www.irs.gov/filing/gather-your-documents - IRS：調整後総所得の定義: https://www.irs.gov/e-file-providers/definition-of-adjusted-gross-income - IRS：電子申告した納税申告書の確認: https://www.irs.gov/individuals/validating-your-electronically-filed-tax-return - IRS：災害時の税制上の救済措置: https://www.irs.gov/newsroom/tax-relief-in-disaster-situations - IRS：複数の無料申告方法が利用できる2026年の納税申告シーズンが始まる: https://www.irs.gov/newsroom/2026-tax-filing-season-opens-with-several-free-filing-options-available - IRS Free Fileの無料ガイド付きソフトウェアを選ぶツール: https://apps.irs.gov/app/freeFile Images - 青いセーターの男性が、書類の置かれた食卓でタブレットの選択肢をタップしている。: https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MjQ4MzcsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--3fc5d3ac8bff9da718477d57460d5938d9a141ed/ai-060cb5b3.webp - 図書館で緑のカーディガンを着た年配の女性が、ボランティアとノートパソコンを見ながら税の申告について相談している。: https://onbinder.com/rails/active_storage/blobs/proxy/eyJfcmFpbHMiOnsiZGF0YSI6MjQ4NDMsInB1ciI6ImJsb2JfaWQifX0=--30ea5a77731bbbc47e851a1a07fc2c853016b4e1/ai-79c6385a.webp --- Category: ハウツー Source: https://onbinder.com/ja/articles/irs-free-file-2025-tax-return-filing-guide License: cc_by Translation-Status: reviewed