IRS Free File 2025年分の無料申告方法

期限内に延長を申請した場合、2025年分の申告期限は2026年10月15日です。所得に関する書類を準備し、IRSから無料申告の方法を選んでください。ガイド付きサービスの所得基準は、2025年のAGIが89,000ドル以下であることです。

期限と所得基準は、IRSの2026年8月26日の発表に基づいています。

IRS公式の方法で申告する手順

IRS公式のFree Fileページから申告を始めてください。IRS Free Fileは、資格を満たす納税者が連邦税を無料で申告できるサービスです。ガイド付きソフトウェアと、自分で記入する電子フォームから選べます。

1. 自分の申告期限を確認してください。 延長申請の確認書や受付記録を用意してください。災害に伴う税務上の救済の対象なら、地域別のIRSの告知も確認してください。
2. 申告資料を集めてください。 2025年の所得に関する書類と控除の証明書類を用意してください。電子署名に必要な前年の申告情報も準備してください。
3. IRSのFree Fileページにアクセスしてください。 ガイド付きサービスを使う場合は「無料のガイド付き税務ソフトウェア」を選んでください。自分で記入する場合はFree File Fillable Formsに進んでください。
4. 条件を確認して申告書を提出してください。 ガイド付きサービスを提供する事業者の所得・年齢・居住州に関する条件を確認してください。州税の申告費用も、アカウントを作成する前に確認してください。
5. IRSの受付結果を確認してください。 申告が拒否されたという通知が届いたら、誤りを修正して再提出してください。申告書の写しと受付確認書を一緒に保管してください。

事業者の一般向け販売サイトに直接アクセスしても、Free File経由にはなりません。IRSが案内する専用の経路から進んでください。詳しい手順はIRSの韓国語によるFree File案内で確認できます。

申告前に準備する書類

自分に該当する所得資料と控除の証明書類を先に集めてください。書類に記載された氏名と納税者番号も確認してください。還付や納付に使う口座情報は別に用意してください。

すべての書類が、すべての申告者に必要なわけではありません。健康保険マーケットプレイスを利用した場合は、Form 1095-Aも確認してください。個々の状況に応じた一覧はIRSの書類準備案内に掲載されています。

状況別の申告期限

2026年10月15日は、一般に期限内に延長を申請した個人の申告期限です。Free Fileを利用しても、申告期限が自動的に延長されるわけではありません。災害救済や海外居住に関する例外は、別途確認してください。

申告期限の基本的な規則はIRSの延長案内に掲載されています。災害の対象地域と適用範囲はIRSの災害に伴う税務上の救済案内で確認してください。

今から新たに延長を申請できますか？

2025年分のFree Fileによる延長申請の受付は、すでに終了しました。無料の延長申請には、ガイド付き申告の所得制限は適用されませんでした。ただし、延長申請機能と申告書の提出機能は別です。現在の状況はIRSのFree Fileによる延長申請案内に明記されています。

ガイド付きソフトウェアと電子フォームの比較

質問に答えながら作成したい場合は、まずガイド付きソフトウェアの利用資格を確認してください。自分で税務フォームを作成できる場合は、電子フォームも選択肢です。どちらの方法でも、必要なフォームに対応しているか確認する必要があります。

89,000ドルは、税金を納めなくてよい基準ではありません。無料のガイド付きサービスを選ぶ際に使う所得基準です。所得基準を満たしていても、各事業者の追加条件を確認してください。比較基準はIRSのFree File選択案内に基づいています。

電子フォームを使う前に確認する条件

Free File Fillable Formsには、テキストメッセージを受信できる米国の携帯電話番号が必要です。番号は米国の10桁の番号でなければなりません。メールアドレスも必要で、パソコンの使用が推奨されています。

• 以前利用したことがあっても、今回の申告シーズン用に新しいアカウントを作成してください。
• 必要なフォームと添付資料に対応しているか確認してください。
• 一部の地域では、セキュリティ上の理由でアクセスが制限される場合があります。
• 州税の申告は別の方法で行ってください。

詳しい要件はIRSの電子フォーム案内で確認できます。

無料利用資格用のAGIと電子署名用のAGI

無料利用資格と電子署名に使うAGIは、対象となる年を区別してください。AGIは、総所得から認められる特定の調整額を差し引いた金額です。標準控除や項目別控除を適用する前の金額です。

この区別は、IRSの所得基準と前年の認証規則を適用したものです。そのため、2024年のAGIだけで今回の無料利用資格を判断しないでください。電子署名の画面では、求められている年を改めて確認してください。

前年のAGIが分からない場合は、IRSのオンラインアカウントで税務記録を確認してください。IP PINが発行されている場合は、ソフトウェアの該当欄に入力してください。AGIの意味はIRSのAGIの定義に掲載されています。認証方法はIRSの電子申告確認案内を参照してください。

申告期限の延長と税金の納付期限

通常、申告期限を延長しても税金の納付期限は延長されません。別途例外がなければ、2025年分の納付期限は2026年4月15日です。未納の税金には加算税や利息が発生する場合があります。

IRSの「IRS Free File: 無料で税金を申告してください」では、次のように案内しています。

延長申請によって延長されるのは納税申告書の提出期限のみであり、納付期限は延長されないことにご注意ください。

全額を納付するのが難しくても、申告を先延ばしにしないでください。IRSは、納付できる金額を先に納めるよう案内しています。残額の納付方法は、IRSの納付プランで確認してください。この原則はIRSの2026年8月26日の発表にも掲載されています。

災害による延長期限と無料サービスの終了日

災害によって申告期限が延長されても、無料サービスの終了日は別に確認してください。IRSが案内するFree Fileの利用終了日は2026年10月15日です。個人に適用される税務上の期限とサービスの運営日は、別の基準です。

二つの公式案内をあわせて適用すると、確認すべきことが明確になります。災害に関する告知の申告期限だけを見て、Free Fileの利用を先延ばしにしないでください。終了日以降に申告する場合は、IRSが案内する別の申告方法を確認する必要があります。

提出後の受付と納付の確認

申告書の送信、IRSによる受付、税金の納付は、それぞれ確認してください。電子フォームが送信待ちの状態では、受付は完了していません。IRSによる受付が完了していても、税金が口座から引き落とされたという意味ではありません。

1. 受付結果を確認してください。 Acceptedは、IRSが処理する申告書を受け取ったという意味です。
2. 拒否された理由に対応してください。 Rejectedの場合は、誤りに関する案内に従って修正し、再提出してください。
3. 納付結果を別に確認してください。 口座からの引き落としや納付確認記録を確認してください。
4. 記録を保管してください。 提出した申告書と受付・納付の確認書を保存してください。

受付と納付の違いはIRSの電子フォーム案内に明記されています。

その他の無料申告支援

自分で作成するのが難しい場合は、無料申告支援の利用条件を確認してください。VITAとTCEは、資格を満たす人の基本的な申告を支援します。軍に関する利用資格がある場合は、MilTaxも検討できます。

これらのサービスを利用できるかどうかは、Free Fileの期限だけで判断しないでください。実際の実施日程は、各サービスで確認する必要があります。選択肢はIRSの2026年の無料申告案内で紹介されています。