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title: "US-Bundessteuererklärung 2025 nach Fristverlängerung: Frist am 15. Oktober 2026 und Ablauf von IRS Free File"
locale: de
category: how_to
category_name: "Anleitungen"
translation_status: reviewed
license: cc_by
author: "injoys"
source_url: https://onbinder.com/en/articles/2025-us-federal-tax-extension-filing-deadline-free-file
published_at: 2026-08-27T05:15:09+09:00
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# US-Bundessteuererklärung 2025 nach Fristverlängerung: Frist am 15. Oktober 2026 und Ablauf von IRS Free File

> Wenn Sie die Abgabe Ihrer US-Bundeseinkommensteuererklärung für 2025 etwa mit Form 4868 verlängert haben, müssen Sie die Erklärung in der Regel bis zum 15. Oktober 2026 einreichen. Hier finden Sie die Schritte zur Auswahl von IRS Free File, zur Prüfung Ihrer Steuerunterlagen, zur Zahlung offener Beträge, zur Angabe des Erstattungskontos und zur Bestätigung des Eingangs der elektronisch eingereichten Erklärung.

## Key Points

- Suchen Sie den Nachweis über die Einreichung von Form 4868 oder die Bestätigung der elektronischen Zahlung zur Fristverlängerung und prüfen Sie, ob die Frist am 15. Oktober 2026 für Sie gilt.
- Halten Sie W-2, 1099, 1095-A, die Steuererklärung des Vorjahres, die Steuerunterlagen des IRS und die Kontodaten für die Erstattung bereit.
- Wenn Ihr AGI für 2025 höchstens 89.000 US-Dollar beträgt, wählen Sie die geführte Software von IRS Free File. Bei einem höheren AGI nutzen Sie eine andere Einreichungsmöglichkeit wie Free File Fillable Forms.
- Eine Verlängerung der Abgabefrist ist keine Verlängerung der Zahlungsfrist. Prüfen Sie daher die noch offenen Steuern sowie die bisher angefallenen Zinsen und Strafzuschläge und zahlen Sie den Betrag, den Sie aufbringen können.
- Nachdem Sie die Bundessteuererklärung elektronisch eingereicht haben, prüfen Sie nicht nur die Übermittlung, sondern auch, ob der IRS den Eingang bestätigt hat, und bewahren Sie die Nachweise auf.

Wenn Sie die Frist für Ihre US-Bundeseinkommensteuererklärung als Privatperson für 2025 wirksam verlängert haben, ist der reguläre Abgabetermin der **15. Oktober 2026**. Jetzt sollten Sie nicht erneut eine Fristverlängerung beantragen, sondern Ihre Einkommens- und Abzugsunterlagen vervollständigen, einen geeigneten offiziellen Einreichungsweg wählen und Ihre Steuererklärung der Form-1040-Reihe einreichen.

Die Fristverlängerung für die Abgabe verschiebt nicht die Zahlungsfrist für die Steuer. Wenn noch Steuern ausstehen, die bis zum 15. April 2026 hätten gezahlt werden müssen, können Zinsen und Zuschläge anfallen. Bereiten Sie daher die Erklärung vor und prüfen Sie zugleich Ihre Zahlungen.

## Schritt 1: Geltung der Fristverlängerung und tatsächlichen Abgabetermin prüfen

Wenn einer der folgenden Punkte zutrifft, können Sie Ihre Steuererklärung für 2025 in der Regel bis zum 15. Oktober 2026 einreichen.

- Sie haben **Form 4868** ordnungsgemäß bis zum ursprünglichen Abgabetermin eingereicht.
- Sie haben im elektronischen Zahlungssystem des IRS eine Zahlung zur Fristverlängerung ausgewählt und damit eine automatische Verlängerung beantragt.
- Sie haben über eine Steuersoftware oder einen Steuerexperten eine Fristverlängerung beantragt, und es liegt ein Eingangsbeleg des IRS vor.

Als Nachweis können Sie eine Kopie von Form 4868, die Bestätigung der elektronischen Einreichung, die Zahlungsbestätigungsnummer oder den Einreichungsbeleg Ihres Steuervertreters verwenden. Auch wenn der Antrag übermittelt wurde, gilt die Frist möglicherweise nicht als wirksam verlängert, wenn der IRS ihn abgelehnt hat. Prüfen Sie daher den Genehmigungsstatus.

### Fälle, in denen der 15. Oktober möglicherweise nicht gilt

| Situation | Was zu prüfen ist |
|---|---|
| Die Fristverlängerung wurde nicht beantragt oder abgelehnt | Warten Sie nicht, sondern reichen Sie die Erklärung so schnell wie möglich ein. Eine verspätete Form 4868 stellt eine bereits abgelaufene Frist nicht automatisch wieder her. |
| Berechtigte Steuerpflichtige in einem bundesstaatlichen Katastrophengebiet | Prüfen Sie, ob die vom IRS für die jeweilige Region bekannt gegebene zusätzliche Frist nach dem 15. Oktober liegt. Manche Erleichterungen gelten ohne gesonderten Antrag. |
| Im Ausland lebende Personen oder Militärangehörige | Aufgrund der Vorschriften für Auslandsaufenthalte oder Kampfgebiete können besondere Fristen gelten. Prüfen Sie daher Ihre persönlichen Voraussetzungen. |
| Personen, die eine bundesstaatliche Einkommensteuererklärung abgeben müssen | Prüfen Sie separat bei der Steuerbehörde des jeweiligen Bundesstaates, ob die Fristverlängerung auf Bundesebene automatisch auch die bundesstaatliche Erklärung verlängert. |

Die Fristen für Katastrophengebiete unterscheiden sich je nach Region, Ereignis, Adresse des Steuerpflichtigen und Art der Steuererklärung. Prüfen Sie in den offiziellen Mitteilungen des IRS zu Steuererleichterungen bei Katastrophen, welches Datum für Sie gilt.

## Schritt 2: Für die Steuererklärung benötigte Unterlagen vorbereiten

Stellen Sie vor Beginn der Steuererklärung folgende Unterlagen zusammen.

- Social Security number oder gegebenenfalls eine andere Steueridentifikationsnummer für Sie, Ihren Ehepartner und Ihre unterhaltsberechtigten Personen
- Form W-2 als Nachweis über Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
- Verschiedene Form 1099 zu Zinsen, Dividenden, freiberuflicher Tätigkeit, Plattform- und Alterseinkünften sowie weiteren Einkünften
- Form 1095-A für Personen, die über den Krankenversicherungs-Marketplace versichert sind
- Unterlagen zu Hypothekenzinsen, Spenden, Ausbildungskosten, Kinderbetreuungskosten und anderen Abzügen oder Steuergutschriften
- Ihre Bundessteuererklärung für 2024 sowie Nachweise über im Jahr 2025 geleistete Steuervorauszahlungen und Zahlungen im Zusammenhang mit der Fristverlängerung
- Falls der IRS Ihnen eine Identity Protection PIN ausgestellt hat, die IP PIN für das betreffende Jahr
- routing number und account number eines US-Finanzkontos für die direkte Einzahlung Ihrer Erstattung

Wenn Unterlagen fehlen, können Sie im [IRS-Onlinekonto für Privatpersonen](https://www.irs.gov/payments/online-account-for-individuals) Ihre Zahlungshistorie und Kontoinformationen prüfen. Wenn Sie Nachweise über Löhne und Einkünfte benötigen, können Sie ein IRS transcript einsehen. Da Einträge jedoch zeitverzögert erscheinen können, sollten Sie es mit den Originalunterlagen vergleichen, die Sie erhalten haben.

Bei einer gemeinsamen Steuererklärung sollten Sie auch die Unterlagen Ihres Ehepartners und die Anforderungen an die Unterschriften vorbereiten. Wenn Sie Form 1095-A erhalten haben, benötigen Sie möglicherweise Form 8962 zur Abrechnung der Steuergutschrift für Versicherungsprämien.

## Schritt 3: IRS Free File oder einen anderen Einreichungsweg wählen

Der offizielle Ausgangspunkt ist [IRS Free File](https://www.irs.gov/e-file-do-your-taxes-for-free). Rufen Sie die Auswahl der Anbieter über IRS.gov auf und nicht über Suchanzeigen oder private Websites mit ähnlichen Bezeichnungen.

### Wenn der AGI für 2025 höchstens 89.000 US-Dollar beträgt

Wenn Ihr **bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) für 2025 höchstens 89.000 US-Dollar beträgt**, können Sie die geführte Steuersoftware von IRS Free File nutzen. Der AGI entspricht nicht den Gesamteinnahmen, sondern ist der nach Berücksichtigung der Anpassungsposten in Form 1040 ermittelte Betrag.

Jeder Anbieter kann innerhalb der allgemeinen IRS-Kriterien zusätzliche Nutzungsvoraussetzungen festlegen, etwa hinsichtlich Alter, Wohnsitzstaat oder Einkunftsart. Wählen Sie über das IRS-Tool einen Anbieter, dessen Voraussetzungen Sie erfüllen, und prüfen Sie Folgendes.

1. Prüfen Sie, ob die Bundessteuererklärung kostenlos ist.
2. Prüfen Sie, ob auch die bundesstaatliche Steuererklärung kostenlos ist oder separate Gebühren anfallen.
3. Suchen Sie nicht direkt nach der Website des Anbieters, sondern wechseln Sie über die Ergebnisseite von IRS Free File dorthin.
4. Erstellen Sie ein Konto, geben Sie Ihre Steuerdaten ein und führen Sie anschließend die Fehlerprüfung durch.
5. Unterschreiben Sie elektronisch, reichen Sie die Erklärung ein und speichern Sie die Annahmebestätigung.

### Free File Fillable Forms ohne AGI-Begrenzung

**Free File Fillable Forms** ist ein elektronisches Formularsystem, das ohne Einkommensbegrenzung genutzt werden kann. Anders als geführte Software bietet es jedoch nur begrenzte Erläuterungen zu steuerrechtlichen Fragen und eingeschränkte automatische Dialogfunktionen sowie lediglich grundlegende Berechnungen. Sie müssen daher selbst beurteilen können, welche Formulare und Angaben erforderlich sind.

| Kategorie | Geführte Software von Free File | Free File Fillable Forms |
|---|---|---|
| AGI-Grenze für 2025 | Höchstens 89.000 US-Dollar | Keine Einkommensbegrenzung |
| Ausfüllmethode | Unterstützung beim Erstellen der Erklärung durch Beantwortung von Fragen | Direkte Eingabe in elektronische Formulare |
| Steuerrechtliche Hinweise | Hinweise und Fehlerprüfungen je nach Anbieter | Begrenzt |
| Bundesstaatliche Steuererklärung | Unterstützung und Kosten unterscheiden sich je nach Anbieter und Bundesstaat | Im Allgemeinen auf die Bundessteuererklärung ausgerichtet |
| Geeignet für | Vergleichsweise gewöhnliche Steuererklärungen, bei denen eine schrittweise Anleitung benötigt wird | Steuererklärungen, bei denen die benötigten Formulare und steuerrechtlichen Vorschriften selbst ermittelt werden können |

Wenn Sie komplexe Geschäftseinkünfte, Einkünfte aus mehreren Bundesstaaten, ausländische Finanzvermögenswerte oder besondere Abzugsfragen haben, prüfen Sie zunächst den Unterstützungsumfang von Free File. Bei Bedarf können Sie kostenpflichtige Software, einen zugelassenen Steuerexperten oder ein qualifiziertes kostenloses Steuerhilfeprogramm in Betracht ziehen.

## Schritt 4: Offene Steuerschuld sowie Zinsen und Zuschläge prüfen

Form 4868 verlängert die **Frist zur Einreichung der Steuererklärung**, nicht jedoch die **Zahlungsfrist für die Steuer**. Die Steuer für 2025 hätte grundsätzlich bis zum 15. April 2026 gezahlt werden müssen. Bei einem offenen Restbetrag können daher ab diesem Zeitpunkt Zinsen und Zuschläge wegen verspäteter Zahlung anfallen.

Gehen Sie in der folgenden Reihenfolge vor.

1. Vergleichen Sie in der fertigen Steuererklärung die Gesamtsteuer, die einbehaltenen Beträge, die Steuervorauszahlungen und die bei der Fristverlängerung geleistete Zahlung.
2. Prüfen Sie im IRS-Konto, ob frühere Zahlungen korrekt verbucht wurden.
3. Zahlen Sie den zahlbaren Restbetrag über die [offizielle Zahlungsseite des IRS](https://www.irs.gov/payments).
4. Reichen Sie die Steuererklärung auch dann fristgerecht ein und zahlen Sie den möglichen Betrag, wenn Sie nicht alles auf einmal zahlen können.
5. Wenn ein Restbetrag verbleibt, prüfen Sie separat die Voraussetzungen und Bedingungen für einen Zahlungsplan des IRS.

Die genaue Höhe von Zinsen und Zuschlägen kann je nach Zahlungsdatum, offenem Betrag, IRS-Mitteilungen und anwendbaren Erlassgründen variieren. Verlassen Sie sich nicht nur auf einen selbst berechneten Betrag, sondern prüfen Sie Ihre Steuererklärung, den Kontoverlauf und spätere Mitteilungen des IRS.

Auch wenn Sie eine Erstattung erwarten, sollten Sie die Zahlen in der Steuererklärung auf Richtigkeit prüfen. Eine falsch eingegebene Kontonummer für die direkte Einzahlung der Erstattung kann die Auszahlung verzögern oder ein Korrekturverfahren erforderlich machen.

## Schritt 5: Nach der elektronischen Einreichung die Annahme durch den IRS bestätigen

Bei der elektronischen Steuererklärung sind „Übermittlung abgeschlossen“ und „vom IRS angenommen“ nicht dasselbe. Belassen Sie es nicht dabei, die Datei am Stichtag gesendet zu haben, sondern prüfen Sie in der Software oder beim Anbieter den Status **accepted**.

- Speichern Sie die Bestätigung, auf der Datum und Uhrzeit der Einreichung angegeben sind.
- Prüfen Sie, ob der IRS die Steuererklärung angenommen hat.
- Wenn sie abgelehnt wurde, prüfen Sie unverzüglich den Fehlercode und die Ursache.
- Korrigieren Sie Probleme mit dem Namen, der Social Security number, dem AGI des Vorjahres, der IP PIN oder einer mehrfach angegebenen unterhaltsberechtigten Person.
- Prüfen Sie den geltenden Zeitraum für Korrektur und erneute elektronische Übermittlung sowie die Anweisungen des Anbieters.
- Wenn die elektronische Einreichung nicht möglich ist und Sie zu einer Steuererklärung auf Papier wechseln, prüfen Sie die Postanschrift, die Unterschrift, den Versandnachweis und die geltende Frist.

Die Nachbesserungsfrist nach Ablehnung einer elektronischen Steuererklärung ist keine zusätzliche Fristverlängerung, die uneingeschränkt für alle Fehler gilt. Insbesondere wenn Sie kurz vor dem 15. Oktober einreichen, bleibt möglicherweise nicht genügend Zeit für Korrekturen. Daher ist es sicherer, die Erklärung so früh wie möglich zu übermitteln.

## Häufig übersehen: Bundes- und bundesstaatliche Erklärungen sowie Eingangsbelege sind getrennt

Auch wenn Sie die Fristverlängerung beim IRS abgeschlossen haben, sind damit Ihre bundesstaatlichen Einkommensteuerpflichten nicht automatisch erledigt. Prüfen Sie bei der Steuerbehörde des Bundesstaates, in dem Sie wohnen oder Einkünfte erzielt haben, separat Folgendes.

- Ob die bundesstaatliche Abgabefrist verlängert wurde und welcher tatsächliche Abgabetermin gilt
- Offene bundesstaatliche Steuern und Kosten wegen verspäteter Zahlung
- Auswirkungen einer Änderung des bundesweiten AGI auf die bundesstaatliche Steuererklärung
- Ob die bundesstaatliche Steuererklärung nach der Bundessteuererklärung separat übermittelt wurde

Bewahren Sie außerdem die PDF-Datei Ihrer Steuererklärung, Kopien der Formulare W-2 und 1099, Nachweise über die genehmigte Fristverlängerung, Zahlungsbestätigungsnummern und die Bestätigung der Annahme durch den IRS gemeinsam auf. Diese Unterlagen werden benötigt, um die Einreichung und das Datum nachzuweisen, falls die Steuererklärung später als nicht eingegangen angezeigt wird oder eine Zahlung fehlt.

## Abschließende Checkliste vor Ablauf der Frist

- [ ] Ich habe geprüft, ob Form 4868 oder die elektronische Zahlung zur Fristverlängerung genehmigt wurde.
- [ ] Ich habe besondere Fristen aufgrund eines Katastrophengebiets, eines Auslandsaufenthalts oder anderer Umstände geprüft.
- [ ] Ich habe alle Formulare W-2, 1099 und 1095-A sowie sämtliche Abzugsunterlagen berücksichtigt.
- [ ] Ich habe eine zu meinem AGI für 2025 passende Free-File-Option gewählt.
- [ ] Die bei der Fristverlängerung geleistete Zahlung und die Steuervorauszahlungen wurden korrekt in der Steuererklärung berücksichtigt.
- [ ] Ich habe die offene Steuerschuld geprüft und den möglichen Betrag gezahlt.
- [ ] Ich habe routing number und account number des Erstattungskontos erneut geprüft.
- [ ] Ich habe geprüft, ob die elektronische Steuererklärung vom IRS angenommen wurde.
- [ ] Ich habe die zusätzlich zur Bundessteuererklärung erforderliche bundesstaatliche Steuererklärung abgeschlossen.
- [ ] Ich habe die Steuererklärung, Zahlungsbelege und Nachweise über die Annahme gespeichert.

## FAQ

### Wann endet die Frist für die verlängerte Einreichung der US-Bundessteuererklärung für 2025?
Für einzelne Steuerpflichtige, die ihre Frist beispielsweise mit Form 4868 wirksam verlängert haben, endet die allgemeine Einreichungsfrist am 15. Oktober 2026. Für berechtigte Katastrophengebiete, Personen mit Auslandsaufenthalt oder Militärangehörige können jedoch gesonderte Fristen gelten. Daher sollten Sie die Mitteilungen des IRS und den Nachweis über die Genehmigung Ihrer Fristverlängerung prüfen.

### Wird durch die Einreichung von Form 4868 auch die Frist für die Steuerzahlung bis zum 15. Oktober verlängert?
Nein. Form 4868 verlängert nur die Frist für die Einreichung der Steuererklärung. Für Steuern, die nicht bis zum ursprünglichen Zahlungstermin entrichtet wurden, können Zinsen und Säumniszuschläge anfallen. Daher sollten Sie den ausstehenden Betrag prüfen und so schnell wie möglich bezahlen.

### Bezieht sich die Grenze von 89.000 US-Dollar bei IRS Free File auf die Bruttoeinnahmen?
Maßgeblich ist das bereinigte Bruttoeinkommen für 2025, also das AGI. Es muss nicht den Bruttoeinnahmen entsprechen und berücksichtigt bestimmte zulässige Anpassungen des Einkommens. Jeder Free-File-Anbieter kann zusätzliche Voraussetzungen hinsichtlich Alter, Bundesstaat oder Einkommensart haben.

### Kann ich meine Steuererklärung nicht kostenlos elektronisch einreichen, wenn mein AGI 89.000 US-Dollar übersteigt?
Sie sind dann zwar von der Nutzung der geführten Software von IRS Free File ausgeschlossen, können Free File Fillable Forms jedoch ohne Einkommensgrenze nutzen. Allerdings sind die steuerrechtlichen Hinweise und die automatische Unterstützung eingeschränkt, und Sie müssen selbst bestimmen, welche Formulare erforderlich sind.

### Gilt meine Steuererklärung als fristgerecht eingereicht, wenn ich sie bis zum 15. Oktober übermittelt habe, sie aber vom IRS abgelehnt wird?
Eine abgelehnte elektronische Steuererklärung ist nicht mit einer vom IRS angenommenen Steuererklärung gleichzusetzen. Sie müssen die Fehler unverzüglich beheben und das Verfahren sowie die Frist für eine erneute Übermittlung prüfen, die nach den entsprechenden Vorschriften für die elektronische Einreichung zulässig sind. Wenn der Abgabetermin unmittelbar bevorsteht, sollten Sie bei Ihrem Anbieter oder einem Steuerberater auch klären, ob Sie auf eine Einreichung in Papierform umstellen sollten.

### Kann ich Form 4868 jetzt noch einreichen, obwohl ich keine Fristverlängerung beantragt habe?
Ein nach Ablauf der ursprünglichen Antragsfrist eingereichtes Form 4868 stellt die bereits verstrichene Frist in der Regel nicht automatisch wieder her. Wenn Sie eine Steuererklärung abgeben müssen und noch Beträge ausstehen, sollten Sie nicht länger warten, sondern die Erklärung so schnell wie möglich einreichen und den offenen Betrag bezahlen. Prüfen Sie außerdem, ob eine gesonderte Ausnahme wie eine Katastrophenhilfe für Sie gilt.

### Verlängert eine Fristverlängerung für die Bundessteuererklärung automatisch auch die Frist für die Einkommensteuererklärung des Bundesstaats?
Nicht immer. Je nach Bundesstaat unterscheiden sich die Anerkennung von Fristverlängerungen, die Einreichungs- und Zahlungsfristen sowie die Formulare. Sie müssen dies gesondert bei den Steuerbehörden Ihres Wohnsitzstaats und des Bundesstaats prüfen, in dem Ihr Einkommen erzielt wurde.

### Welche Kontodaten muss ich für eine Steuererstattung überprüfen?
Wenn Sie die direkte Einzahlung wählen, müssen Sie die Routing-Nummer des Finanzinstituts, die Kontonummer, die Kontoart und die Angaben zum Kontoinhaber korrekt eingeben. Gleichen Sie vor der Einreichung die in der Steuererklärung angegebenen Kontonummern nochmals mit den tatsächlichen Unterlagen des Finanzinstituts ab.

## Sources

- [IRS: Die 5 wichtigsten Tipps für Steuerpflichtige mit Fristverlängerung](https://www.irs.gov/newsroom/the-top-5-tips-for-extension-filers)
- [IRS Free File: Erledigen Sie Ihre Steuererklärung kostenlos](https://www.irs.gov/e-file-do-your-taxes-for-free)
- [IRS-Steuererklärung für Privatpersonen](https://www.irs.gov/individual-tax-filing)
- [IRS: Fälligkeitstermine für Form 1040 MeF für das Steuerjahr 2025 und das Verarbeitungsjahr 2026](https://www.irs.gov/e-file-providers/tax-year-2025-processing-year-2026-form-1040-mef-due-dates)
- [IRS-Steuererleichterungen in Katastrophenfällen](https://www.irs.gov/newsroom/tax-relief-in-disaster-situations)
- [IRS-Onlinekonto für Privatpersonen](https://www.irs.gov/payments/online-account-for-individuals)
- [IRS-Zahlungen](https://www.irs.gov/payments)

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